Consulta en consultorio, planes por WhatsApp, programas grabados y asesoría a gimnasios. Cada uno tributa distinto en IVA y casi todos caben en RESICO. Te ordenamos el caso completo y declaramos por ti.
Información fiscal vigente para 2026 · Actualizado en
Dos negocios en un RFC
Consulta nutricional
Con título y cédula · sin IVA
$22,750
Exento
Programas y producto
Membresías, ebooks, asesoría a gimnasios
$12,250
IVA 16%
Tu proporción de acreditamiento de IVA
35%
del IVA de tus gastos es acreditable, porque esa parte de tu actividad está gravada.
ISR del mes: $385.00 sobre $35,000 cobrados.
Sí, si tienes consulta propia, facturas menos de $3.5 millones al año y no eres socio de una persona moral.
RESICO es un régimen de personas físicas. En heru solo llevamos personas físicas: es en lo que somos buenos.
Datos clave
Para todo perfil
Consulta privada
Consultorio propio o dentro de un centro médico
Nutrición deportiva
Gimnasios, equipos, atletas de alto rendimiento
Nutrición clínica
Interconsulta con médicos, pacientes con patología
Programas en línea
Planes por WhatsApp, membresías, cursos grabados
Nutrición corporativa
Talleres y programas de salud para empresas
Creador de contenido
Recetarios, ebooks, colaboraciones de marca
Cuatro, y ninguna es deducir gastos: RESICO no lo permite.
1% a 2.5% de ISR sobre ingresos cobrados y una declaración mensual. Es el régimen más barato disponible para una consulta de nutrición independiente.
El ISR de RESICO se causa sobre lo efectivamente cobrado. Un paquete de seguimiento que el paciente dejó a medias no te genera impuesto por la parte que no pagó.
Los pagos mensuales son definitivos. Abril deja de ser un mes de estrés.
Los honorarios de nutrición prestados por un profesional con cédula son deducción personal para tu paciente si le facturas con el uso de CFDI correcto y te paga por medios electrónicos.
El Reglamento de la Ley del IVA incluye los servicios de nutrición dentro de los servicios profesionales de medicina exentos, siempre que los preste una persona con título y cédula profesional. Bajo ese supuesto, tu consulta se factura sin IVA.
Lo que sí causa IVA al 16%: programas grabados y membresías, ebooks y recetarios, venta de suplementos o productos, talleres para empresas, asesoría a gimnasios y colaboraciones de marca.
El modelo típico del nutriólogo de hoy (consulta más producto digital) es actividad mixta. Eso significa declaración de IVA por la parte gravada y acreditamiento del IVA de tus gastos en proporción.
Fundamento: RLIVA art. 41 · LIVA art. 15, fr. XIV · LIVA art. 5, fr. V
Consulta nutricional
0%
Nutriólogo con título y cédula
Programas y productos
16%
Membresías, ebooks, suplementos
El IVA de tus gastos sí es acreditable
Sobre la parte gravada sí acreditas el IVA de la renta del consultorio, el báscula de bioimpedancia, el software de planes alimenticios, la plataforma de cursos y la publicidad. Ese IVA no baja tu ISR (en RESICO nada lo baja) pero sí reduce lo que enteras de IVA cada mes.
Gimnasios, empresas, clínicas y marcas
Cuando facturas a una empresa (un gimnasio, una empresa con programa de salud, una clínica o una marca de suplementos) te retienen 1.25% de ISR.
Si además el servicio está gravado (talleres, asesoría, contenido de marca), te retienen 10.6667% de IVA, dos terceras partes del 16%.
Ambas son anticipos acreditables. Con volumen de facturación a empresas, es normal que las retenciones acumuladas superen tu impuesto causado y generen saldo a favor.
heru lo hace automático
Descargamos tus CFDI de retenciones del SAT, los cruzamos con tus facturas emitidas y restamos lo retenido antes de calcular lo que debes pagar.
Acreditar la retención vs. no hacerlo
Sin acreditar
$385.00
de ISR cada mes
Acreditando
$231.88
de ISR cada mes
Sobre el ejemplo de $35,000 al mes, no acreditar la retención de ISR cuesta $153.13 extra cada mes) $1,837.50 al año que el SAT ya tenía.
A eso se suman $1,306.67 mensuales de IVA retenido que también se acreditan.
El artículo 113-F calcula tu ISR sobre lo cobrado «sin aplicar deducción alguna». No restas gastos del negocio ni las deducciones personales de la anual. Y aun así pagas menos: la tasa es de 1% a 2.5% en lugar de hasta 35%.
Lo que sí recuperas es el IVA. Tus gastos no bajan tu ISR, pero el IVA que pagaste en ellos sí se acredita contra el IVA que trasladas, siempre que tengas el CFDI a tu RFC. Es dinero real que la mayoría deja pasar.
Cuándo RESICO no te conviene
Si este año montas consultorio desde cero o inviertes en producción de contenido, esa inversión no baja tu ISR en RESICO. Vale la pena correr el número en Actividades Profesionales antes de decidir.
Tus gastos reales
No reducen tu ISR, pero su IVA sí es acreditable. Guardar cada CFDI vale dinero.
* Cada gasto necesita CFDI a tu RFC para poder acreditar su IVA
La tasa depende de cuánto facturas al mes, no de tu profesión.
| Ingreso mensual cobrado | Tasa de ISR | ISR en el tope del tramo |
|---|---|---|
| $0 – $25,000 | 1% | $250 |
| $25,000 – $50,000 | 1.1% | $550 |
| $50,000 – $83,333 | 1.5% | $1,250 |
| $83,333 – $208,333 | 2% | $4,167 |
| $208,333 – $3,500,000 | 2.5% | $87,500 |
Tope anual
Si superas $3,500,000 de ingresos en el año, sales de RESICO a partir del mes siguiente.
Retención de personas morales
Toda persona moral que te pague retiene 1.25% de ISR, y tú lo acreditas contra el pago del mes.
Tasas conforme al artículo 113-E de la Ley del ISR.
Antes de cambiarte corremos este número con tus cifras reales.
| Concepto | RESICO | Honorarios (Actividades Profesionales) |
|---|---|---|
| Tasa de ISR | 1% a 2.5% sobre ingresos cobrados | 1.92% a 35% sobre la utilidad |
| Deducción de gastos | No aplica: el ISR se calcula sin deducción alguna | Sí: cada peso deducido baja la base del ISR |
| Deducciones personales (art. 151) | No aplican | Sí, en la declaración anual |
| Declaración anual | No la presentas: los pagos mensuales son definitivos | Obligatoria, a más tardar el 30 de abril |
| Contabilidad electrónica | No la llevas | Obligatoria |
| Límite de ingresos | Hasta $3,500,000 al año | Sin límite |
| IVA | Exento en consulta con cédula, 16% en productos y programas | Mismo tratamiento: el IVA no depende del régimen de ISR |
| Retención cuando le facturas a una empresa | 1.25% de ISR | 10% de ISR |
| Te conviene si… | Facturas menos de $3.5 MDP y tus gastos son moderados | Vas a invertir fuerte en equipo, estudio de grabación o personal este año |
Los requisitos, y los casos en los que no aplica.
Facturas menos de $3.5 MDP al año
El límite aplica al total de tus ingresos del año por tu actividad. Si lo rebasas, sales de RESICO a partir del mes siguiente.
Tributas como persona física
No necesitas constituir una sociedad ni tener empleados para estar en RESICO.
Puedes vender productos digitales y seguir en RESICO
Cursos, ebooks y membresías caben en RESICO mientras el total del año no rebase $3.5 MDP. Solo cambia el tratamiento de IVA de esos ingresos.
No aplica si tu ingreso principal es de una plataforma que te asimila a salarios
Algunas plataformas de salud pagan como asimilados a salarios. Esos ingresos se declaran aparte y no entran en RESICO.
No aplicas si eres socio o accionista de una persona moral
Tener participación en una sociedad te saca de RESICO, aunque la sociedad no reparta utilidades. Hay excepciones para socios de sociedades de ahorro y asociaciones sin fines de lucro.
Te sacan si dejas de declarar 3 meses seguidos
El SAT te expulsa de RESICO si omites tres declaraciones mensuales consecutivas (o seis no consecutivas en el año) y pasas al régimen general, con ISR de hasta 35%.
¿No estás seguro de tu caso? Habla con un asesor fiscal de heru →
Pon lo que facturas al mes. Ajusta el IVA según el tipo de servicio que cobras.
Calcula cuánto pagarías en impuestos bajo RESICO con base en tus ingresos y gastos mensuales.
Gastos relacionados con tu actividad económica. En RESICO no se deducen para ISR, pero el IVA de tus gastos sí se puede acreditar contra el IVA que cobras.
No es un software donde tú capturas: es un equipo que opera tu RFC cada mes.
Consulta exenta, programas gravados y venta de producto.
Renta, software, plataforma de cursos, publicidad.
Emites CFDI a tus pacientes desde tu celular y facturamos en bloque lo que cobraste al público general con el RFC genérico.
Descargamos los CFDI de retenciones de gimnasios y empresas y los aplicamos contra tu impuesto del mes.
ISR e IVA presentados a tiempo, sin que tengas que aprender fiscalidad ni recordar fechas.
Si tus programas digitales despegan, sabrás con anticipación cuándo tienes que cambiar de régimen.
Tú conectas tu RFC. Del SAT nos encargamos nosotros.
Vinculas tu RFC con tu contraseña del SAT o tu e.firma. Descargamos tu constancia de situación fiscal, tus facturas emitidas y tus CFDI de retenciones.
Vemos qué parte de tu ingreso es consulta y qué parte es producto digital, y comparamos RESICO contra Honorarios con tus números reales.
Presentamos el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones ante el SAT. Sin filas, sin cita, sin que tú entres al portal.
Presentamos ISR y, si tienes actos gravados, también IVA, antes del día 17 de cada mes.
Sin contratos forzosos.
$599
$799
(-25%)
Precio mensualizado del plan anual; ahorro total: $2,400.
Ideal para personas que generan ingresos como independientes, freelancer, RESICO, renta de propiedades, ventas online, influencers o médicos
Activar Plan RESICOTu plan incluye
Alta en el SAT, el régimen de RESICO y la actividad económica correspondiente.
Declaramos tus impuestos antes del 17 de cada mes
Detección automática de deducciones optimizada con inteligencia artificial
¿Ya rebasaste los $3.5 MDP? Sigues siendo persona física, pasas a Actividad Empresarial y Profesional. Ver ese régimen →
+50,000 contribuyentes usan heru para resolver sus impuestos
Alejandra Morales
Freelancer
Me cambié a RESICO con heru y fue una buena decisión. La plataforma hace todo muy fácil y me avisa cuando tengo que hacer mis declaraciones. Ya no me preocupo por nada de esto.
Isabel Mendoza
Profesionista independiente
Desde que empecé como independiente estaba preocupada por cómo manejar todo lo del SAT, pero con heru ha sido muy fácil. Su plataforma hace todo prácticamente, yo solo tengo que revisar y aprobar.
Alejandra Morales
Freelancer
Me cambié a RESICO con heru y fue una buena decisión. La plataforma hace todo muy fácil y me avisa cuando tengo que hacer mis declaraciones. Ya no me preocupo por nada de esto.
Isabel Mendoza
Profesionista independiente
Desde que empecé como independiente estaba preocupada por cómo manejar todo lo del SAT, pero con heru ha sido muy fácil. Su plataforma hace todo prácticamente, yo solo tengo que revisar y aprobar.
Daniel Vázquez
Desarrollador web
Excelente servicio. Me ayudaron con la migración a RESICO gratis. La facturación es rápida y la aprobación de las declaraciones es muy sencilla.
Roberto Campos
Consultor independiente
La migración a RESICO fue muy sencilla con heru. Me gusta mucho que puedo ver todos mis ingresos y declaraciones en un solo lugar. El soporte con IA responde rápido y bien, pero me gustaría más soporte personalizado.
Daniel Vázquez
Desarrollador web
Excelente servicio. Me ayudaron con la migración a RESICO gratis. La facturación es rápida y la aprobación de las declaraciones es muy sencilla.
Roberto Campos
Consultor independiente
La migración a RESICO fue muy sencilla con heru. Me gusta mucho que puedo ver todos mis ingresos y declaraciones en un solo lugar. El soporte con IA responde rápido y bien, pero me gustaría más soporte personalizado.
Mariana Ruiz
Nutrióloga
Me encanta que la plataforma me avise cuando tengo que hacer mi declaración, cuando hay que pagar, cuando hay actualizaciones del SAT. El soporte es bueno, pero algo lento.
Carmen Ortiz
Freelancer
Súper recomendado! La plataforma es muy completa y me ha ayudado muchísimo con mis obligaciones de RESICO. Los recordatorios son muy útiles y el proceso es muy claro.
Mariana Ruiz
Nutrióloga
Me encanta que la plataforma me avise cuando tengo que hacer mi declaración, cuando hay que pagar, cuando hay actualizaciones del SAT. El soporte es bueno, pero algo lento.
Carmen Ortiz
Freelancer
Súper recomendado! La plataforma es muy completa y me ha ayudado muchísimo con mis obligaciones de RESICO. Los recordatorios son muy útiles y el proceso es muy claro.
Francisco Torres
Fotógrafo freelance
Como freelancer, heru me ha quitado una carga enorme. Su sistema de facturación es muy intuitivo y me ayuda a mantener todo en orden. Presentan bien las declaraciones.
Luis Herrera
Profesionista independiente
Como profesionista independiente, heru me ha facilitado enormemente el manejo de mis impuestos. La plataforma es muy intuitiva y el soporte, aunque si llega a ser tardado, siempre está disponible.
Francisco Torres
Fotógrafo freelance
Como freelancer, heru me ha quitado una carga enorme. Su sistema de facturación es muy intuitivo y me ayuda a mantener todo en orden. Presentan bien las declaraciones.
Luis Herrera
Profesionista independiente
Como profesionista independiente, heru me ha facilitado enormemente el manejo de mis impuestos. La plataforma es muy intuitiva y el soporte, aunque si llega a ser tardado, siempre está disponible.
Cada oficio tributa distinto. Estas son las guías vecinas.
RESICO te permite pagar entre 1% y 2.5% de ISR en lugar del 20-35% del régimen general. Esta guía te explica quién califica, cuánto pagas, tus obligaciones y los errores que te pueden sacar del régimen.
Guía completa sobre las declaraciones informativas del SAT en 2025: DIOT, retenciones, sueldos, socios y accionistas. Quién las debe presentar y cuándo.
Aprende qué es el saldo a favor del SAT, cómo saber si tienes uno, cuánto tiempo tarda la devolución y cómo solicitarla.
Contenido informativo actualizado en . No sustituye una asesoría fiscal personalizada: las reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal se actualizan cada año y tu caso puede tener particularidades. Si tienes dudas, habla con un asesor de heru.
Conecta tu RFC hoy, sin costo, y en cinco minutos sabes si RESICO te conviene y cuánto pagarías.