Declaración anual 2025 para personas físicas: guía completa paso a paso
La declaración anual es el momento del año donde haces "borrón y cuenta nueva" con el SAT. Se presenta durante el mes de abril de 2026 y en ella reportas todos los ingresos y gastos que tuviste desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2025.
Si es tu primera vez o si quieres saber si el SAT te debe dinero, esta guía es para ti.
¿Quiénes deben presentar la declaración anual en abril?
Estás obligado si en 2025 tuviste ingresos por:
- Plataformas Tecnológicas: Si eres repartidor, conductor o vendedor (Uber, DiDi, Rappi, Mercado Libre, etc.) y estás en el esquema de Pagos Provisionales.
- Sueldos y Salarios: Solo si ganaste más de $400,000 MXN al año o si tuviste dos o más empleadores al mismo tiempo.
- Honorarios y Actividad Empresarial: Freelancers, médicos, abogados o dueños de negocios.
- RESICO: Si tributas en el Régimen Simplificado de Confianza, la anual es un requisito indispensable para mantener tus beneficios.
- Arrendamiento: Si rentas una casa, local o departamento.
Dato positivo: Si eres asalariado y ganaste menos de $400k, no estás obligado, pero te conviene presentarla si tienes gastos médicos o facturas que puedan generarte un saldo a favor (dinero de vuelta a tu bolsillo).
Fechas clave: No lo dejes para el último minuto
Aunque el SAT suele habilitar un simulador en marzo, el periodo oficial para personas físicas es:
- Inicio: 1 de abril de 2026.
- Fecha Límite: 30 de abril de 2026.
Consejo heru: Presentarla en la primera quincena de abril es lo mejor. Si tienes saldo a favor, el SAT suele devolver el dinero más rápido al principio del mes antes de que el sistema se sature.
¿Qué pasa si se me olvida presentarla?
Ignorar la declaración anual puede traer complicaciones que es mejor evitar. Para 2026, las consecuencias pueden ser:
- Multas: Van desde los $1,900 hasta los $39,600 MXN por cada obligación no presentada.
- Opinión de Cumplimiento Negativa: Esto puede impedirte trabajar con empresas grandes o acceder a créditos.
- Recargos y Actualizaciones: Si te salía impuesto a pagar, la deuda crecerá cada mes que pase.
Deducciones Personales: La clave para recuperar dinero
Las deducciones personales son gastos que el SAT te permite restar de tus ingresos para bajar tus impuestos. Si los aprovechaste, podrías tener un saldo a favor.
¿Qué puedes deducir?
- Salud: Honorarios médicos, dentistas, psicólogos, nutricionistas, gastos hospitalarios y medicinas (solo si están en facturas de hospitales).
- Educación: Colegiaturas desde preescolar hasta bachillerato (con topes específicos) y transporte escolar obligatorio.
- Créditos: Los intereses reales de tu crédito hipotecario (Infonavit, Fovissste o bancos).
- Seguros: Primas por seguros de gastos médicos mayores.
- Aportaciones: Dinero extra que hayas metido a tu AFORE o planes personales de retiro.
El tope para 2026: Tus deducciones personales (excepto gastos médicos por incapacidad y donativos) no pueden exceder de 5 UMAs anuales (aprox. $198,031 MXN) o el 15% de tus ingresos totales, lo que resulte menor.
¿Cómo presentarla de forma fácil y segura?
En heru, convertimos un proceso estresante en algo de pocos minutos. Nuestra tecnología se conecta con el SAT para:
- Clasificar tus ingresos y gastos automáticamente.
- Identificar todas las deducciones personales que el SAT a veces "olvida" precargar.
- Presentar tu declaración con la máxima precisión para asegurar que recibas el mejor resultado posible.
Preguntas Rápidas
- ¿Necesito e.firma? Solo si tu saldo a favor es mayor a $10,000 MXN (en algunos casos) o si cambias tu cuenta CLABE. Si no, con tu contraseña es suficiente.
- ¿En cuánto tiempo me regresan mi dinero? Si todo está en orden, el SAT suele depositar en un plazo de 30 a 40 días después de presentarla en abril.
- ¿Puedo deducir los gastos de mi negocio? En la declaración anual se restan los gastos del negocio (gasolina, insumos) para determinar tu utilidad, y luego se aplican las deducciones personales.