Impuestos para repartidores de Mercado Envíos en México 2025

Al trabajar como repartidor independiente en Mercado Envíos, tributas bajo el Régimen de Actividades Empresariales con Ingresos a través de Plataformas Tecnológicas.

1. Tasas de Retención (Si proporcionas tu RFC)

A partir de las reformas consolidadas para 2026, las retenciones ya no son por niveles de ingreso, sino tasas fijas:

• ISR (Impuesto sobre la Renta): Se te retiene el 2.1% sobre tus ingresos brutos (antes de IVA). Esta tasa es específica para servicios de transporte terrestre de pasajeros y entrega de bienes.
• IVA (Impuesto al Valor Agregado): La plataforma retiene el 8% (que representa el 50% del IVA total del 16%). El 8% restante te lo depositan a ti.

Nota Crítica: Si no proporcionas tu RFC a Mercado Libre, la retención sube al 20% de ISR y 16% de IVA.

2. Obligaciones de Declaración Mensual

Contrario a la creencia común, todos los repartidores tienen obligaciones mensuales ante el SAT, sin importar el monto de sus ingresos:

• Declaración Mensual de IVA: Debes presentarla a más tardar el día 17 de cada mes. En ella informas el IVA total de tus servicios y el que la plataforma te retuvo. Como Mercado Envíos solo retiene el 8%, tú tienes la obligación de declarar y enterar (pagar) al SAT el 8% restante. Si estás en pagos provisionales, puedes restar el IVA de tus gastos autorizados a este pago.
• Declaración Mensual de ISR: * Si optaste por Pagos Provisionales: Debes presentar tu declaración cada mes informando tus ingresos brutos. Aquí puedes aplicar deducciones para calcular el impuesto real y restar lo que la plataforma ya te retuvo.
• Si optaste por Pagos Definitivos (ingresos menores a $300k): Aunque la retención del 2.1% se considere el pago final del impuesto, es obligatorio presentar la declaración mensual. En ella le reportas formalmente al SAT cuáles fueron tus ingresos totales del mes obtenidos a través de la plataforma.

3. Diferencias entre Esquemas ($300,000 MXN)

El límite de los $300,000 anuales no te exime de declarar, solo define cómo declaras:

4. Deducciones Autorizadas (Solo Pagos Provisionales)

Si decides declarar mensualmente para reducir tu carga fiscal, puedes deducir:

• Combustible: Solo si se paga con medios electrónicos (tarjeta o transferencia).
• Mantenimiento: Llantas, servicios, aceite y refacciones de tu vehículo.
• Equipo: Casco, chamarra de seguridad, mochila de reparto y equipo de lluvia.
• Telefonía: Plan de datos y compra del celular (uso indispensable para la app).

5. ¿Cómo obtengo mis comprobantes?

Mercado Libre genera un CFDI de Retenciones e Información de Pagos de forma mensual.

1. Ingresa a tu cuenta de Mercado Libre / Mercado Pago.
2. Ve a la sección Informes y facturas > Retenciones.
3. Descarga los archivos XML y PDF para entregarlos a tu contador o realizar tu declaración en el portal del SAT.