La aseguradora es una empresa: en cada comisión te retiene 1.25% de ISR y 10.6667% de IVA. Si tu tasa de RESICO es de 1% o 1.1%, la retención supera tu impuesto y se acumula un saldo a favor que casi nadie reclama. Nosotros lo consolidamos y lo recuperamos.
Información fiscal vigente para 2026 · Actualizado en
Tu dinero, ya adelantado
La aseguradora retiene en cada comisión antes de depositarte. Eso se acumula todo el año a tu nombre.
Retenido en el año, a tu nombre
$47,400
No es un costo: es tu impuesto pagado por adelantado. Si nadie lo acredita cada mes, lo pagas dos veces.
Mientras factures menos de $50,000 al mes, la retención de 1.25% es mayor que tu tasa de RESICO y el excedente se vuelve saldo a favor recuperable.
Depende de cómo te pague la aseguradora, y eso es lo primero que hay que revisar.
RESICO es un régimen de personas físicas. En heru solo llevamos personas físicas: es en lo que somos buenos.
Datos clave
Para todo perfil
Agente independiente
Cédula propia, contrato con una o varias compañías
Multi-aseguradora
GNP, AXA, Metlife, Qualitas, Mapfre a la vez
Vida y ahorro
Comisiones exentas de IVA
Autos y daños
Comisiones gravadas al 16%
Gastos médicos mayores
Renovaciones anuales, cartera recurrente
Fianzas y responsabilidad civil
Clientes empresariales
Cuatro, y ninguna es deducir gastos: RESICO no lo permite.
Si facturas $60,000 de comisiones al mes, tu ISR en RESICO es 1.5% ($900) y la aseguradora ya te retuvo 1.25% ($750): te queda por pagar $150. Y por debajo de $50,000 al mes la retención supera a tu tasa, así que en vez de pagar acumulas saldo a favor.
Aunque cobres de cuatro aseguradoras distintas, todo se consolida en una declaración mensual con todas las retenciones acreditadas.
Los pagos mensuales de RESICO son definitivos. Se acabó juntar constancias de cuatro compañías para armar la anual en abril.
Las comisiones se pagan con calendarios distintos por compañía. En RESICO el ISR se causa cuando el dinero entra, no cuando se devenga.
La Ley del IVA exenta los seguros de vida y los agrícolas, así como las comisiones de agentes que correspondan a esos seguros. Si tu cartera es de vida y ahorro, esas comisiones se facturan sin IVA.
Las comisiones de autos, daños, responsabilidad civil y gastos médicos mayores sí están gravadas al 16%, y sobre ellas la aseguradora te retiene 10.6667%.
La mayoría de los agentes tiene cartera mixta. Eso implica facturar cada comisión con el tratamiento que le toca y acreditar el IVA de tus gastos solo en la proporción de tus actos gravados: un cálculo mensual que casi ningún agente está haciendo bien.
Fundamento: LIVA art. 15, fr. IX · LIVA art. 1-A · LIVA art. 5, fr. V
Comisiones de vida
0%
Y seguros agrícolas
Autos, daños y GMM
16%
Con retención de 10.6667%
El IVA de tus gastos sí es acreditable
Sobre la parte gravada acreditas el IVA de gasolina, telefonía, CRM, publicidad y renta de oficina. Si tu cartera es casi toda de vida, tu IVA acreditable será mínimo y tu declaración muy sencilla; si es de autos y daños, hay dinero real que recuperar cada mes.
GNP, AXA, Metlife, Qualitas, Mapfre y demás compañías
Toda aseguradora es una empresa. Cuando te paga comisiones estando tú en RESICO, retiene 1.25% de ISR y (en los ramos gravados) 10.6667% de IVA, y emite el CFDI de retenciones correspondiente.
Ese 1.25% no es un costo: es tu impuesto pagado por adelantado. Con las tasas bajas de RESICO, lo normal es que te retengan más de lo que debes.
Desde 2026 la Resolución Miscelánea permite solicitar la devolución del ISR retenido en exceso mes a mes, sin esperar a la anual. Es el argumento que ningún competidor está comunicando y donde más dinero hay sobre la mesa para un agente con cartera grande.
heru lo hace automático
Descargamos tus CFDI de retenciones del SAT, los cruzamos con tus facturas emitidas y restamos lo retenido antes de calcular lo que debes pagar.
Acreditar la retención vs. no hacerlo
Sin acreditar
$900.00
de ISR cada mes
Acreditando
$150.00
de ISR cada mes
Sobre el ejemplo de $60,000 al mes, no acreditar la retención de ISR cuesta $750.00 extra cada mes) $9,000.00 al año que el SAT ya tenía.
A eso se suman $3,200.00 mensuales de IVA retenido que también se acreditan.
El artículo 113-F calcula tu ISR sobre lo cobrado «sin aplicar deducción alguna». No restas gastos del negocio ni las deducciones personales de la anual. Y aun así pagas menos: la tasa es de 1% a 2.5% en lugar de hasta 35%.
Lo que sí recuperas es el IVA. Tus gastos no bajan tu ISR, pero el IVA que pagaste en ellos sí se acredita contra el IVA que trasladas, siempre que tengas el CFDI a tu RFC. Es dinero real que la mayoría deja pasar.
Cuándo RESICO no te conviene
Si tienes un equipo de promotores en nómina y una oficina propia, tus gastos pueden superar el 40% de tus comisiones y el régimen general te dejaría restarlos. También si te pagan como asimilado a salarios: ahí RESICO simplemente no aplica.
Tus gastos reales
No reducen tu ISR, pero su IVA sí es acreditable. Guardar cada CFDI vale dinero.
* Cada gasto necesita CFDI a tu RFC para poder acreditar su IVA
La tasa depende de cuánto facturas al mes, no de tu profesión.
| Ingreso mensual cobrado | Tasa de ISR | ISR en el tope del tramo |
|---|---|---|
| $0 – $25,000 | 1% | $250 |
| $25,000 – $50,000 | 1.1% | $550 |
| $50,000 – $83,333 | 1.5% | $1,250 |
| $83,333 – $208,333 | 2% | $4,167 |
| $208,333 – $3,500,000 | 2.5% | $87,500 |
Tope anual
Si superas $3,500,000 de ingresos en el año, sales de RESICO a partir del mes siguiente.
Retención de personas morales
Toda persona moral que te pague retiene 1.25% de ISR, y tú lo acreditas contra el pago del mes.
Tasas conforme al artículo 113-E de la Ley del ISR.
Antes de cambiarte corremos este número con tus cifras reales.
| Concepto | RESICO | Actividad Empresarial y Profesional |
|---|---|---|
| Tasa de ISR | 1% a 2.5% sobre ingresos cobrados | 1.92% a 35% sobre la utilidad |
| Deducción de gastos | No aplica: el ISR se calcula sin deducción alguna | Sí: cada peso deducido baja la base del ISR |
| Deducciones personales (art. 151) | No aplican | Sí, en la declaración anual |
| Declaración anual | No la presentas: los pagos mensuales son definitivos | Obligatoria, a más tardar el 30 de abril |
| Contabilidad electrónica | No la llevas | Obligatoria |
| Límite de ingresos | Hasta $3,500,000 al año | Sin límite |
| IVA | Exento en vida y agrícola, 16% en el resto | Mismo tratamiento de IVA |
| Retención cuando le facturas a una empresa | 1.25% de ISR | 10% de ISR |
| Te conviene si… | Tus comisiones no rebasan $3.5 MDP y tus gastos de prospección son moderados | Rebasas el tope, tienes equipo de vendedores en nómina o gastos muy altos de operación |
Los requisitos, y los casos en los que no aplica.
Facturas menos de $3.5 MDP al año
El límite aplica al total de tus ingresos del año por tu actividad. Si lo rebasas, sales de RESICO a partir del mes siguiente.
Tributas como persona física
No necesitas constituir una sociedad ni tener empleados para estar en RESICO.
Puedes trabajar con varias aseguradoras a la vez
Todas tus comisiones se suman en el mismo RFC y en la misma declaración. Multi-compañía no es un problema fiscal, es solo un problema de orden.
No aplica lo que cobres como asimilado a salarios
Muchas compañías pagan a sus agentes bajo el esquema de asimilados a salarios. Ese ingreso no se declara en RESICO: se retiene con tarifa de sueldos y va por separado. Es lo primero que hay que revisar en tu caso.
No aplicas si eres socio o accionista de una persona moral
Tener participación en una sociedad te saca de RESICO, aunque la sociedad no reparta utilidades. Hay excepciones para socios de sociedades de ahorro y asociaciones sin fines de lucro.
Te sacan si dejas de declarar 3 meses seguidos
El SAT te expulsa de RESICO si omites tres declaraciones mensuales consecutivas (o seis no consecutivas en el año) y pasas al régimen general, con ISR de hasta 35%.
¿No estás seguro de tu caso? Habla con un asesor fiscal de heru →
Pon lo que facturas al mes. Ajusta el IVA según el tipo de servicio que cobras.
Calcula cuánto pagarías en impuestos bajo RESICO con base en tus ingresos y gastos mensuales.
Gastos relacionados con tu actividad económica. En RESICO no se deducen para ISR, pero el IVA de tus gastos sí se puede acreditar contra el IVA que cobras.
No es un software donde tú capturas: es un equipo que opera tu RFC cada mes.
Descargamos las comisiones y los CFDI de retenciones de cada compañía y armamos una sola declaración, en lugar de que persigas cuatro portales distintos.
Aplicamos el 1.25% de ISR y el 10.6667% de IVA retenidos.
Vida y agrícola exentos, autos y daños gravados.
Antes de moverte de régimen verificamos cómo te paga cada compañía.
Cada mes, con todas tus fuentes cruzadas y sin que tú entres al portal del SAT.
Varias compañías la piden para mantener tu contrato de agente.
Tú conectas tu RFC. Del SAT nos encargamos nosotros.
Vinculas tu RFC con tu contraseña del SAT o tu e.firma. Descargamos tu constancia de situación fiscal, tus facturas emitidas y tus CFDI de retenciones.
Revisamos cómo te paga cada aseguradora (honorarios o asimilado) y comparamos RESICO contra el régimen general con tus comisiones reales.
Presentamos el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones ante el SAT. Sin filas, sin cita, sin que tú entres al portal.
Presentamos ISR e IVA antes del día 17, con las retenciones de todas tus compañías acreditadas y el saldo a favor identificado.
Sin contratos forzosos.
$599
$799
(-25%)
Precio mensualizado del plan anual; ahorro total: $2,400.
Ideal para personas que generan ingresos como independientes, freelancer, RESICO, renta de propiedades, ventas online, influencers o médicos
Activar Plan RESICOTu plan incluye
Alta en el SAT, el régimen de RESICO y la actividad económica correspondiente.
Declaramos tus impuestos antes del 17 de cada mes
Detección automática de deducciones optimizada con inteligencia artificial
¿Ya rebasaste los $3.5 MDP? Sigues siendo persona física, pasas a Actividad Empresarial y Profesional. Ver ese régimen →
+50,000 contribuyentes usan heru para resolver sus impuestos
Alejandra Morales
Freelancer
Me cambié a RESICO con heru y fue una buena decisión. La plataforma hace todo muy fácil y me avisa cuando tengo que hacer mis declaraciones. Ya no me preocupo por nada de esto.
Isabel Mendoza
Profesionista independiente
Desde que empecé como independiente estaba preocupada por cómo manejar todo lo del SAT, pero con heru ha sido muy fácil. Su plataforma hace todo prácticamente, yo solo tengo que revisar y aprobar.
Alejandra Morales
Freelancer
Me cambié a RESICO con heru y fue una buena decisión. La plataforma hace todo muy fácil y me avisa cuando tengo que hacer mis declaraciones. Ya no me preocupo por nada de esto.
Isabel Mendoza
Profesionista independiente
Desde que empecé como independiente estaba preocupada por cómo manejar todo lo del SAT, pero con heru ha sido muy fácil. Su plataforma hace todo prácticamente, yo solo tengo que revisar y aprobar.
Daniel Vázquez
Desarrollador web
Excelente servicio. Me ayudaron con la migración a RESICO gratis. La facturación es rápida y la aprobación de las declaraciones es muy sencilla.
Roberto Campos
Consultor independiente
La migración a RESICO fue muy sencilla con heru. Me gusta mucho que puedo ver todos mis ingresos y declaraciones en un solo lugar. El soporte con IA responde rápido y bien, pero me gustaría más soporte personalizado.
Daniel Vázquez
Desarrollador web
Excelente servicio. Me ayudaron con la migración a RESICO gratis. La facturación es rápida y la aprobación de las declaraciones es muy sencilla.
Roberto Campos
Consultor independiente
La migración a RESICO fue muy sencilla con heru. Me gusta mucho que puedo ver todos mis ingresos y declaraciones en un solo lugar. El soporte con IA responde rápido y bien, pero me gustaría más soporte personalizado.
Mariana Ruiz
Nutrióloga
Me encanta que la plataforma me avise cuando tengo que hacer mi declaración, cuando hay que pagar, cuando hay actualizaciones del SAT. El soporte es bueno, pero algo lento.
Carmen Ortiz
Freelancer
Súper recomendado! La plataforma es muy completa y me ha ayudado muchísimo con mis obligaciones de RESICO. Los recordatorios son muy útiles y el proceso es muy claro.
Mariana Ruiz
Nutrióloga
Me encanta que la plataforma me avise cuando tengo que hacer mi declaración, cuando hay que pagar, cuando hay actualizaciones del SAT. El soporte es bueno, pero algo lento.
Carmen Ortiz
Freelancer
Súper recomendado! La plataforma es muy completa y me ha ayudado muchísimo con mis obligaciones de RESICO. Los recordatorios son muy útiles y el proceso es muy claro.
Francisco Torres
Fotógrafo freelance
Como freelancer, heru me ha quitado una carga enorme. Su sistema de facturación es muy intuitivo y me ayuda a mantener todo en orden. Presentan bien las declaraciones.
Luis Herrera
Profesionista independiente
Como profesionista independiente, heru me ha facilitado enormemente el manejo de mis impuestos. La plataforma es muy intuitiva y el soporte, aunque si llega a ser tardado, siempre está disponible.
Francisco Torres
Fotógrafo freelance
Como freelancer, heru me ha quitado una carga enorme. Su sistema de facturación es muy intuitivo y me ayuda a mantener todo en orden. Presentan bien las declaraciones.
Luis Herrera
Profesionista independiente
Como profesionista independiente, heru me ha facilitado enormemente el manejo de mis impuestos. La plataforma es muy intuitiva y el soporte, aunque si llega a ser tardado, siempre está disponible.
Cada oficio tributa distinto. Estas son las guías vecinas.
RESICO te permite pagar entre 1% y 2.5% de ISR en lugar del 20-35% del régimen general. Esta guía te explica quién califica, cuánto pagas, tus obligaciones y los errores que te pueden sacar del régimen.
Guía completa sobre las declaraciones informativas del SAT en 2025: DIOT, retenciones, sueldos, socios y accionistas. Quién las debe presentar y cuándo.
Aprende qué es el saldo a favor del SAT, cómo saber si tienes uno, cuánto tiempo tarda la devolución y cómo solicitarla.
Contenido informativo actualizado en . No sustituye una asesoría fiscal personalizada: las reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal se actualizan cada año y tu caso puede tener particularidades. Si tienes dudas, habla con un asesor de heru.
Conecta tu RFC hoy, sin costo, y en cinco minutos sabes si RESICO te conviene y cuánto pagarías.