Google te paga desde Irlanda, TikTok desde Singapur y las marcas mexicanas te retienen. Cada fuente tributa distinto y casi ningún creador está reclamando el IVA a favor que le genera la parte extranjera.
Información fiscal vigente para 2026 · Actualizado en
De dónde viene tu mes
AdSense · Google Ireland
0% exportación
$30,000
Marca mexicana
16% · te retienen
$30,000
Membresías y suscripciones
16%
$15,000
Tu IVA a favor este mes
$2,537.93
Lo que exportas va a tasa 0% pero el IVA de tu equipo se sigue acreditando. Eso genera saldo a favor.
Sí, si eres residente fiscal en México, no rebasas $3.5 millones al año y no eres socio de una persona moral.
RESICO es un régimen de personas físicas. En heru solo llevamos personas físicas: es en lo que somos buenos.
Datos clave
Para todo perfil
YouTube y AdSense
Pago desde el extranjero, sin retención mexicana
TikTok y Reels
Fondo de creadores y colaboraciones
Twitch y streaming
Subs, bits y patrocinios
Colaboraciones de marca
Agencias y marcas mexicanas que retienen
Podcast
Patrocinios, membresías, live
Contenido de suscripción
Patreon, membresías, cursos propios
Cuatro, y ninguna es deducir gastos: RESICO no lo permite.
El ingreso de un creador es irregular: hay meses de $200,000 y meses de $8,000. En RESICO cada mes paga la tasa que le corresponde a ese mes, sin promedios ni sustos.
Cámara, micrófono, luces, laptop, software de edición, renta de estudio, editor freelance. Si tienes ingresos gravados o de exportación, ese IVA es acreditable.
Cuando el cliente es una empresa extranjera y el servicio se aprovecha fuera de México, el IVA se traslada al 0% pero el de tus gastos se sigue acreditando. Resultado: saldo a favor estructural.
Los pagos mensuales son definitivos. Un año con ingresos disparejos deja de ser un problema en abril.
Una colaboración con una marca mexicana es un servicio nacional: la facturas con IVA al 16% y, si la marca es una empresa, te retiene 10.6667%.
Lo que te paga una plataforma extranjera (Google Ireland por AdSense, TikTok, Twitch, Patreon) puede tratarse como exportación de servicios y facturarse a tasa 0% de IVA, siempre que el servicio se aproveche en el extranjero y el pago provenga del exterior.
La consecuencia es la que importa: a tasa 0% sí acreditas el IVA de todos tus gastos, pero no trasladas IVA que compensar. Eso produce saldo a favor mes tras mes: dinero que se puede solicitar en devolución y que la mayoría de los creadores nunca reclama.
Fundamento: LIVA art. 29 · LIVA art. 5 · LIVA art. 1-A
Marcas mexicanas
16%
Con retención de 10.6667%
Plataformas extranjeras
0%
Exportación, con IVA acreditable
El IVA de tus gastos sí es acreditable
Equipo de video y audio, iluminación, computadora, software de edición, música con licencia, renta de estudio, editores y diseñadores freelance: todo su IVA es acreditable. Un creador que invierte $60,000 en equipo tiene ~$8,275 de IVA acreditable en ese mes. Sin capturarlo, se pierde.
Agencias, marcas y productoras mexicanas
Cuando facturas una colaboración a una marca o agencia mexicana desde RESICO, te retienen 1.25% de ISR y 10.6667% de IVA.
Las plataformas extranjeras no retienen impuestos mexicanos: te depositan íntegro y la obligación de declarar es tuya. Ese es el punto donde más creadores se meten en problemas, porque el depósito bancario sí es visible para el SAT.
Google, Meta y las demás sí pueden aplicar retenciones de su propio país sobre ciertos ingresos. Eso no sustituye tu declaración en México.
heru lo hace automático
Descargamos tus CFDI de retenciones del SAT, los cruzamos con tus facturas emitidas y restamos lo retenido antes de calcular lo que debes pagar.
Acreditar la retención vs. no hacerlo
Sin acreditar
$1,125.00
de ISR cada mes
Acreditando
$750.00
de ISR cada mes
Sobre el ejemplo de $75,000 al mes, no acreditar la retención de ISR cuesta $375.00 extra cada mes) $4,500.00 al año que el SAT ya tenía.
A eso se suman $3,200.00 mensuales de IVA retenido que también se acreditan.
El artículo 113-F calcula tu ISR sobre lo cobrado «sin aplicar deducción alguna». No restas gastos del negocio ni las deducciones personales de la anual. Y aun así pagas menos: la tasa es de 1% a 2.5% en lugar de hasta 35%.
Lo que sí recuperas es el IVA. Tus gastos no bajan tu ISR, pero el IVA que pagaste en ellos sí se acredita contra el IVA que trasladas, siempre que tengas el CFDI a tu RFC. Es dinero real que la mayoría deja pasar.
Cuándo RESICO no te conviene
Si tu producción es cara (editores, camarógrafos, viajes, estudio) y esos costos superan el 40% de tus ingresos, el régimen general te deja restarlos de la base del ISR. En RESICO no bajan un peso de tu ISR, solo tu IVA.
Tus gastos reales
No reducen tu ISR, pero su IVA sí es acreditable. Guardar cada CFDI vale dinero.
* Cada gasto necesita CFDI a tu RFC para poder acreditar su IVA
La tasa depende de cuánto facturas al mes, no de tu profesión.
| Ingreso mensual cobrado | Tasa de ISR | ISR en el tope del tramo |
|---|---|---|
| $0 – $25,000 | 1% | $250 |
| $25,000 – $50,000 | 1.1% | $550 |
| $50,000 – $83,333 | 1.5% | $1,250 |
| $83,333 – $208,333 | 2% | $4,167 |
| $208,333 – $3,500,000 | 2.5% | $87,500 |
Tope anual
Si superas $3,500,000 de ingresos en el año, sales de RESICO a partir del mes siguiente.
Retención de personas morales
Toda persona moral que te pague retiene 1.25% de ISR, y tú lo acreditas contra el pago del mes.
Tasas conforme al artículo 113-E de la Ley del ISR.
Antes de cambiarte corremos este número con tus cifras reales.
| Concepto | RESICO | Actividad Empresarial y Profesional |
|---|---|---|
| Tasa de ISR | 1% a 2.5% sobre ingresos cobrados | 1.92% a 35% sobre la utilidad |
| Deducción de gastos | No aplica: el ISR se calcula sin deducción alguna | Sí: cada peso deducido baja la base del ISR |
| Deducciones personales (art. 151) | No aplican | Sí, en la declaración anual |
| Declaración anual | No la presentas: los pagos mensuales son definitivos | Obligatoria, a más tardar el 30 de abril |
| Contabilidad electrónica | No la llevas | Obligatoria |
| Límite de ingresos | Hasta $3,500,000 al año | Sin límite |
| IVA | 16% nacional, 0% en exportación, IVA de gastos acreditable | Mismo tratamiento de IVA |
| Retención cuando le facturas a una empresa | 1.25% de ISR | 10% de ISR |
| Te conviene si… | Facturas menos de $3.5 MDP y no tienes un equipo de producción en nómina | Produces con equipo grande, inviertes fuerte cada año o rebasas el tope |
Los requisitos, y los casos en los que no aplica.
Facturas menos de $3.5 MDP al año
El límite aplica al total de tus ingresos del año por tu actividad. Si lo rebasas, sales de RESICO a partir del mes siguiente.
Tributas como persona física
No necesitas constituir una sociedad ni tener empleados para estar en RESICO.
Puedes mezclar ingresos nacionales y del extranjero
Ambos caben en RESICO y se suman para el tope de $3.5 MDP. Lo único que cambia es el tratamiento de IVA de cada uno.
Ojo con los ingresos por plataformas de intermediación
Si vendes bienes o servicios a través de una plataforma tecnológica mexicana que retiene ISR e IVA, ese ingreso tiene reglas propias del régimen de plataformas y hay que declararlo con esa mecánica.
No aplicas si eres socio o accionista de una persona moral
Tener participación en una sociedad te saca de RESICO, aunque la sociedad no reparta utilidades. Hay excepciones para socios de sociedades de ahorro y asociaciones sin fines de lucro.
Te sacan si dejas de declarar 3 meses seguidos
El SAT te expulsa de RESICO si omites tres declaraciones mensuales consecutivas (o seis no consecutivas en el año) y pasas al régimen general, con ISR de hasta 35%.
¿No estás seguro de tu caso? Habla con un asesor fiscal de heru →
Pon lo que facturas al mes. Si tu cliente está en el extranjero, elige la opción de ingresos del extranjero.
Calcula cuánto pagarías en impuestos bajo RESICO con base en tus ingresos y gastos mensuales.
Gastos relacionados con tu actividad económica. En RESICO no se deducen para ISR, pero el IVA de tus gastos sí se puede acreditar contra el IVA que cobras.
No es un software donde tú capturas: es un equipo que opera tu RFC cada mes.
AdSense, marcas mexicanas, plataformas extranjeras, membresías.
Si buena parte de tu ingreso es exportación, cada mes acumulas saldo a favor.
Cámaras, luces, software, freelancers.
CFDI con los datos correctos, en el momento en que la marca lo pide, para que no se te caiga el pago del mes.
Meses buenos y meses malos.
Comprobante de residencia del cliente, contrato y evidencia del cobro desde el extranjero. La tasa 0% se sostiene con papeles, no con buena fe.
Tú conectas tu RFC. Del SAT nos encargamos nosotros.
Vinculas tu RFC con tu contraseña del SAT o tu e.firma. Descargamos tu constancia de situación fiscal, tus facturas emitidas y tus CFDI de retenciones.
Mapeamos de dónde viene cada peso (marcas mexicanas o plataformas extranjeras) y definimos el tratamiento de IVA de cada fuente.
Presentamos el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones ante el SAT. Sin filas, sin cita, sin que tú entres al portal.
Presentamos ISR e IVA antes del día 17, con tu IVA acreditable capturado y tu saldo a favor identificado.
Sin contratos forzosos.
$599
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(-25%)
Precio mensualizado del plan anual; ahorro total: $2,400.
Ideal para personas que generan ingresos como independientes, freelancer, RESICO, renta de propiedades, ventas online, influencers o médicos
Activar Plan RESICOTu plan incluye
Alta en el SAT, el régimen de RESICO y la actividad económica correspondiente.
Declaramos tus impuestos antes del 17 de cada mes
Detección automática de deducciones optimizada con inteligencia artificial
¿Ya rebasaste los $3.5 MDP? Sigues siendo persona física, pasas a Actividad Empresarial y Profesional. Ver ese régimen →
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Alejandra Morales
Freelancer
Me cambié a RESICO con heru y fue una buena decisión. La plataforma hace todo muy fácil y me avisa cuando tengo que hacer mis declaraciones. Ya no me preocupo por nada de esto.
Isabel Mendoza
Profesionista independiente
Desde que empecé como independiente estaba preocupada por cómo manejar todo lo del SAT, pero con heru ha sido muy fácil. Su plataforma hace todo prácticamente, yo solo tengo que revisar y aprobar.
Alejandra Morales
Freelancer
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Isabel Mendoza
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Daniel Vázquez
Desarrollador web
Excelente servicio. Me ayudaron con la migración a RESICO gratis. La facturación es rápida y la aprobación de las declaraciones es muy sencilla.
Roberto Campos
Consultor independiente
La migración a RESICO fue muy sencilla con heru. Me gusta mucho que puedo ver todos mis ingresos y declaraciones en un solo lugar. El soporte con IA responde rápido y bien, pero me gustaría más soporte personalizado.
Daniel Vázquez
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Mariana Ruiz
Nutrióloga
Me encanta que la plataforma me avise cuando tengo que hacer mi declaración, cuando hay que pagar, cuando hay actualizaciones del SAT. El soporte es bueno, pero algo lento.
Carmen Ortiz
Freelancer
Súper recomendado! La plataforma es muy completa y me ha ayudado muchísimo con mis obligaciones de RESICO. Los recordatorios son muy útiles y el proceso es muy claro.
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Francisco Torres
Fotógrafo freelance
Como freelancer, heru me ha quitado una carga enorme. Su sistema de facturación es muy intuitivo y me ayuda a mantener todo en orden. Presentan bien las declaraciones.
Luis Herrera
Profesionista independiente
Como profesionista independiente, heru me ha facilitado enormemente el manejo de mis impuestos. La plataforma es muy intuitiva y el soporte, aunque si llega a ser tardado, siempre está disponible.
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Contenido informativo actualizado en . No sustituye una asesoría fiscal personalizada: las reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal se actualizan cada año y tu caso puede tener particularidades. Si tienes dudas, habla con un asesor de heru.
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