Sabías que como trabajador asalariado también tienes derecho a solicitar la devolución de impuestos ante el Servicio de Administración Tributaria. 

Un asalariado es toda persona física que está contratada por un empleador; regularmente una empresa (persona moral) o una persona física quien efectúa el pago de un sueldo o salario a quien presta sus servicios dentro de la compañía. 

Si este es tu caso, entonces estás inscrito ante el SAT dentro del régimen de sueldos y salarios; lo que implica ciertas obligaciones, pero también derechos. 

Derechos y obligaciones como asalariado 

Dentro de las obligaciones fiscales como persona asalariada, está el pago de Impuestos Sobre la Renta (ISR); mismo que se realiza mediante una retención automática de manera mensual en tu recibo de nómina.

Los patrones o empleadores, tienen la obligación de retener este impuesto y reportarlo y trasladarlo ante el SAT. Adicionalmente, se hacen retenciones por otros ingresos percibidos como el aguinaldo, la prima vacacional y el reparto de utilidades.

Ahora bien, también es importante mencionar que así como tienes la obligación de pagar el ISR; tienes el derecho a realizar deducciones de gastos personales como:

  • Gastos médicos y hospitalarios 
  • Gastos dentales
  • Servicios profesionales de nutrición y psicología
  • Lentes
  • Gastos funerarios 
  • Intereses por pago de hipoteca
  • Colegiaturas (desde nivel preescolar a nivel bachillerato o equivalente)
  • Donativos 

La suma de tus gastos personales te puede ayudar a obtener un saldo a favor, o bien, bajar el impuesto a pagar en tu declaración anual. La manera en que funciona es muy sencilla; debes restar la cantidad que sumen tus gastos personales autorizados para deducción, de la cantidad que se pagó durante el año de ISR a través de retenciones. Si la diferencia resulta en que te retuvieron más de lo que te corresponde pagar luego de tus deducciones personales; será esa cantidad la que podrás solicitar por concepto de devolución. 

Para hacerlo es indispensable que presentes tu declaración anual aunque por ley no estés obligado a hacerla si obtuviste ingresos exclusivamente por salarios de un solo patrón y/o tus ingresos no hayan superado los $400,000 pesos mexicanos. 

Cuánto debo pagar por ISR anual 

Otra pregunta muy común es saber cuánto debo pagar por concepto de ISR de manera anual. La respuesta la determina la Ley de Impuesto sobre la Renta, a través de una tabla que especifica los pagos a realizarse dependiendo del ingreso que obtenga la persona física. 

Para conocer el monto que te corresponde pagar;  es importante identificar el total de ingresos que percibes de manera anual y ubicarlos dentro del límite inferior y superior que determina el porcentaje de ISR de acuerdo a tu nivel salarial. 

La tabla base se actualiza y publica de manera anual en la Miscelánea Fiscal. Actualmente el artículo 152 de la ley de ISR determina un pago fijo más un porcentaje variable del 1.92% y hasta el 35% que debe aplicarse al excedente del límite inferior luego de las deducciones autorizadas.

Si deseas consultar las tablas base correspondientes al pago de ISR puedes visitar este enlace. 

Paso a paso para solicitar la devolución de ISR 

De manera anual se debe presentar una declaración en la que los contribuyentes expresen sus ingresos y gastos. Cuando se obtiene un saldo a favor del pago que se ha realizado mediante retenciones se puede solicitar un devolución de impuestos. 

Usualmente tu información está precargada en el sistema del SAT; por lo que si al revisar los datos contenidos en tu declaración están correctos solo debes autorizar la información y pedir que de manera automática el saldo a favor se considere como devolución. 

Esta modalidad de devolución automática es válida sólo cuando la declaración anual  es presentada en tiempo y forma como lo indica la ley. Si por alguna razón, se presenta la declaración luego del plazo establecido; el proceso debe realizarse de manera manual para que el SAT valide la información y así determine si es procedente o no la devolución. 

Si requieres solicitar una devolución de impuestos de manera manual, debes seguir los siguientes pasos. 

  1. Ingresa a la página oficial del SAT www.sat.gob.mx 
  2. En el menú de la parte superior de la página principal ingresa a la opción Devoluciones y Compensaciones
  3. Da clic en solicita tu devolución 
  4. Ingresa los datos solicitados (RFC, contraseña, e-firma y captcha)
  5. Llena el formulario e ingresa los documentos solicitados
  6. Autoriza el trámite con tu firma electrónica
  7. Guarda y/o imprime tu acuse de recibo

Una vez realizados estos pasos, debes esperar la devolución en tu cuenta bancaria. También puedes consultar el estatus de tu trámite en la sección: Consulta tu devolución automática.

Requisitos para solicitar devolución de impuestos como asalariado 

Recuerda que lo más importante para poder solicitar una devolución de impuestos como asalariado es la declaración anual que se presenta en el mes de abril. Adicionalmente;  toma en cuenta que si solicitas una devolución de impuestos de manera manual, necesitas algunos documentos extra:

  1. Comprobante de pagos y retenciones que puedes solicitar a tu empleador. Usualmente de manera anual el área de recursos humanos suele enviar un comunicado a sus trabajadores para informar sobre este documento; se les invita a pedirlo solo a aquellas personas que desean presentar su declaración anual de forma independiente. Quienes no lo informen aceptan que su patrón presente su declaración anual. 
  2. RFC y e-firma.
  3. Estado de cuenta no mayor a dos meses de antigüedad en el que se visualice la CLABE interbancaria. Es indispensable ya que en esa cuenta es donde se refleja la devolución de impuestos.
  4. Facturas de gastos personales con las que acreditas la deducción de impuestos autorizadas. 
  5. El CFDI de nómina 
  6. Si tienes créditos autorizados para deducción de intereses como un crédito hipotecario; también debes solicitar la constancia de intereses efectivamente pagados. 

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