‍El régimen de actividad empresarial y profesional es un conjunto de obligaciones y responsabilidades tributarias que deben cumplir las personas físicas y morales que realizan actividades económicas en México. 
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Aparte de todo lo que tienes que saber sobre este régimen fiscal es importante saber que está regulado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y tiene como objetivo principal recaudar los impuestos correspondientes a las actividades económicas que se  realizan en el país.
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Darse de alta en este régimen fiscal, supone hacerse responsable de las obligaciones fiscales que derivan de generar ingresos debido a la comercialización de productos o servicios.

Personas físicas en el régimen de actividad empresarial 

Tributan en este régimen las personas físicas que desarrollan una actividad empresarial o profesional de manera independiente, es decir, que no estén sujetas a un contrato de trabajo o relación laboral. Estas personas pueden ser comerciantes, industriales, profesionales, entre otros tipos de actividades empresariales 
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En el caso de las personas morales,  tributan en este régimen las personas que desarrollan una actividad económica, ya sea comercial, industrial o de servicios. Estas personas pueden ser sociedades, empresas, organizaciones,  emprendimientos entre otros.

Sin embargo, no debes olvidar que si realizas alguna de estás actividades económicas, también puedes tributar en RESICO, así que lo que debes hacer es analizar qué régimen fiscal te conviene más, todo dependerá de tu actividad económica.

Cuánto declaran las personas físicas con actividad empresarial

El porcentaje de contribución tributaria que debes pagar en la obligación anual en este régimen, varía dependiendo del impuesto en cuestión y de tus características específicas.

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1. En cuanto al Impuesto Sobre la Renta (ISR), el porcentaje de contribución varía del 1.92% al 35%. 
2. Para personas morales el porcentaje de contribución varía del 1% al 30%.
3. En cuanto al Impuesto al Valor Agregado (IVA), el porcentaje de contribución es del 16%.
4. En cuanto al Impuesto Sobre Nóminas (ISN), el porcentaje de contribución es del 1.8%.
5. De forma estratégica, debes identificar las obligaciones que te corresponden y revisar cómo pagar tus impuestos si desarrollas actividades empresariales 

Deducciones de las personas físicas con actividad empresarial y profesional

Existen diversas deducciones que se pueden aplicar en la declaración anual con el objetivo de reducir el monto a pagar de impuestos.

Una de las deducciones más comunes es la de gastos de inversión, la cual se refiere a la adquisición de activos fijos, como maquinaria, equipo y vehículos. Estos gastos pueden ser deducidos en la proporción en que se utilicen en la actividad económica.

Otra deducción común son los gastos de nómina, la cual se refiere al pago de salarios, prestaciones y aportaciones patronales.

Además, también se pueden realizar deducciones por gastos de publicidad, gastos de representación, entre otros.

Para aplicar estas deducciones es necesario tener la documentación necesaria para acreditar los gastos, como facturas, comprobantes, entre otros.

Pasos para presentar la declaración anual 

Para hacer tu declaración, sigue estos pasos:

1. Recopila toda la información necesaria: Antes de comenzar a llenar tu declaración anual, es importante que recopiles toda la información necesaria, como tus comprobantes fiscales, estados financieros, entre otros.
2. Accede al SAT: Ingresa al sistema del Servicio de Administración Tributaria (SAT) mediante su página web www.sat.gov.mx 
3. Descarga la plantilla de declaración: Descarga la plantilla de declaración correspondiente a este régimen, ya sea la de Declaración Anual de Personas Físicas (DAPF) o la Declaración Anual de Personas Morales (DAPM).
4. Diligencia los datos del registro: Llena la declaración con la información recopilada y verifica que todos los datos sean correctos.
5. Realiza el pago de los impuestos: Realiza el pago de tus impuestos a través del sistema del SAT.
6. Presenta la declaración: Presenta la declaración en el sistema del SAT antes del 30 de abril del año siguiente al ejercicio fiscal, es decir, en 2023, se declaran los impuestos anuales de 2022.
7. Asegúrate: Guarda una copia de la declaración y de los comprobantes fiscales utilizados para la misma.

Ten en cuenta que en caso de no cumplir con la obligación fiscal anual, el SAT te podría imponer multas y sanciones, por lo que te recomendamos contar con el apoyo de un especialista en materia fiscal para asegurar el correcto cumplimiento de la declaración y evitar sanciones que acarrean costos extra.

Declaración anual automática para el régimen de activiadd empresarial y profesional

Si hiciste el recorrido en este artículo sobre todo lo que conlleva hacer la declaración para tu tipo de actividad económica y necesitas un simplificar este proceso, estás en el lugar correcto.

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