Declaración anual: Guía para actividad empresarial en 2025

‍El régimen de actividad empresarial y profesional tiene como conjunto obligaciones y responsabilidades tributarias que deben cumplir las personas físicas que están inscritas en este régimen.

Aparte de todo lo que tienes que saber sobre este régimen fiscal es importante saber que está regulado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y tiene como objetivo principal recaudar los impuestos correspondientes a las actividades económicas que se realizan en el país.
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Darse de alta en este régimen fiscal, supone hacerse responsable de las obligaciones fiscales que derivan de generar ingresos debido a la comercialización de productos o servicios.

Personas físicas en el régimen de actividad empresarial 

Tributan en este régimen las personas físicas que desarrollan una actividad empresarial o profesional de manera independiente, es decir, que no estén sujetas a un contrato de trabajo o relación laboral. Estas personas pueden ser comerciantes, industriales, profesionales, entre otros tipos de actividades empresariales 
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Sin embargo, no debes olvidar que, si realizas alguna de estas actividades económicas, también tienes la opción de tributar en RESICO, así que lo que debes hacer es analizar qué régimen fiscal te conviene más, todo dependerá de tu actividad económica y los beneficios que tienen cada uno de estos regímenes.

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Conoce TODO sobre el régimen de actividad Empresarial y Profesional

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‍Cuánto es el impuesto que pagan las personas físicas con actividad empresarial y profesional en la declaración anual

El porcentaje de contribución tributaria que debes pagar en la obligación anual en este régimen va a depender del ingreso y las deducciones personales que incluyas en la declaración anual a ese resultado aplicará un cálculo mediante una tabla generada por el SAT donde se verá el porcentaje a aplicar en la anual.

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1. En cuanto al Impuesto Sobre la Renta (ISR), el porcentaje de contribución varía del 1.92% al 35% 
2. En cuanto al Impuesto al Valor Agregado (IVA), el porcentaje de contribución es del 16%.
3. De forma estratégica, debes identificar las obligaciones que te corresponden y revisar cómo pagar tus impuestos si desarrollas actividades empresariales 

Deducciones personales en la declaración anual

¿Qué son las deducciones personales?

Son los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de tus ingresos acumulables en la Declaración Anual del ejercicio.

Las deducciones personales son:

·      Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición

·      Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.

·      Honorarios a enfermeras, análisis, estudios clínicos.

·      lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales

·      Primas por seguros de gastos médicos

·      Colegiaturas

·      Gastos funerarios

·      Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios

·      Donativos

·      Aportaciones complementarias de retiro

·      El pago por impuestos locales por salarios

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Ten en cuenta que, en caso de no cumplir con la obligación fiscal anual, el SAT te podría imponer multas y sanciones, por lo que te recomendamos contar con el apoyo de un especialista en materia fiscal para asegurar el correcto cumplimiento de la declaración y evitar sanciones que acarrean costos extra.

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Declaración anual desde la app Heru

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¿Cómo presentar la declaración anual con Heru?

La declaración anual se presenta en el mes de abril y para cumplir con esta obligación con HERU sigue estos pasos:

1. Crea tu cuenta con HERU

2. Vincula tu información en nuestra plataforma

3. Ve a la sección de planes y precios

4. Selecciona el plan de declaración anual y el año

5. Realiza el pago

6. Heru se encargará de cumplir con la presentación de la anual.

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Quita esa preocupación ya que Heru se encargará de hacer una revisión y cumplir con presentación de la declaración. haz clic aquí para conocer Heru.