Si quieres disminuir el monto del impuesto en la Declaración Anual, debes aplicar las deducciones personales. Te mostramos la lista de deducciones que puedes aplicar en tu obligación anual. 

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Deducciones personales ante el SAT

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Las deducciones personales son gastos que hiciste durante tu ejercicio fiscal y tienes derecho a restar del impuesto que se cobra en la declaración anual que es el Impuesto sobre la Renta (ISR).

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Esto no significa que cualquier gasto que realices se podrá contar como “deducible” en tu declaración anual, se trata de gastos específicamente relacionados por la autoridad fiscal y que consideramos como esenciales.

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Cabe resaltar que si aplicas tus deducciones personales puedes tener saldo a favor en tu Declaración Anual. 

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Lista de las deducciones personales ante el SAT 

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Te compartimos la lista de deducciones personales aplicables en tu Declaración Anual, publicada por el SAT. 

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Salud

1. Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.

Condición:

Son deducibles si son prestados por personas con título profesional, legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.

2. Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales. *

Condición:

No proceden los comprobantes de farmacias.

3. Honorarios a enfermeras. 
4. Análisis, estudios clínicos. 
5. Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente. 
6. Prótesis. 
7. Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales. 
8. Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.

Condición:‍

Dichos gastos por salud serán deducibles cuando hayan sido efectuados para ti, tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.

Educación

1. Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente.
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2. Transporte escolar, solo si es obligatorio. 

Montos máximos de deducción por grado de colegiatura

          - Preescolar: 14,200 pesos.

          - Primaria: 12,900 pesos.

          - Secundaria: 19,900 pesos.

          - Profesional técnico: 17,100 pesos.

          - Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.

Requisitos de deducción para educación

• Contar con el comprobante de pago correspondiente
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• Si realizaste más de un pago por servicios de enseñanza en el año, la deducción por este concepto se hará por uno de ellos y será el monto mayor de los cursos o servicios educativos que hayas efectuado, sin importar de qué se trate cada uno. 
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• Las cuotas de inscripción o reinscripción no son deducibles
  

Otras deducciones personales con el SAT 

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1. Gastos funerarios 

De tu cónyuge o concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos, podrás realizarlos con cualquier medio de pago y debes contar con la factura.

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2. Intereses reales 

Estos deben estar devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a tu casa, habitación, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras, y siempre que el crédito otorgado no exceda de setecientas cincuenta mil unidades de inversión.

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3. Donativos 

• Cuando son otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.
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• No aplicarán los donativos cuando se reciba alguna contraprestación por la “donación”
  
  
• El monto de los donativos no puede exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta del año anterior, antes de aplicar las deducciones personales correspondientes a dicho año. 
  
  

4. Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).
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5. El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.

Requisitos para aplicar cualquier deducción personal

• Requieres efectuar los pagos con cheque nominativo, transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito. No será aplicable si el pago se realiza en efectivo.
• El monto total de las deducciones personales no pueden exceder las 5 Unidades de Medida y Actualización (UMA) o el equivalente al 15% de tus ingresos.

Ejemplo; 

Si ganas 10,000 pesos, tus deducciones serán efectivas hasta por 1,500 pesos en tu Declaración Anual.  

En lo anterior se exceptúan los gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, así como estímulos fiscales.

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Quiénes pueden aplicar deducciones personales

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Todos aquellos quienes presentan la declaración anual. Te compartimos las características de las personas que deben presentar la Declaración Anual.

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Cómo se aplican las deducciones personales 

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El proceso para que el SAT detecte una factura deducible a tu nombre, es muy sencillo, solo debes solicitar la factura al establecimiento o profesional con quién adquiriste el producto o servicio, y este será el encargado de crear la factura con el SAT.

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Te pedirán los datos fiscales, esto servirá para relacionar ese gasto con tu perfil tributario y así el SAT tendrá en cuenta que pagaste por ese producto o servicio y al finalizar la creación de la factura, en el sistema del SAT, se guardará la transacción.

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Cuando finalmente vas a presentar tu Declaración Anual, en la sección “Deducciones personales” se te presentará la lista de los gastos que hiciste durante todo el año y que puedes aplicar para disminuir el monto a cargo de tu impuesto anual. 

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Aplica tus deducciones personales con Heru 

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Si quieres disminuir el impuesto en tu Declaración Anual, Heru te ayuda a presentar esta obligación fiscal, aplicando automáticamente todos los gastos personales que presentaste durante el año.

Para eso, descarga la app de Heru y solicita tu Declaración Anual desde la sección “Arma tu plan”