March 16, 2023
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Deducciones personales ante el SAT

Si quieres disminuir el monto del impuesto en la Declaración Anual, debes aplicar las deducciones personales. Te mostramos la lista de deducciones que puedes aplicar en tu obligación anual. 

Deducciones personales ante el SAT

Las deducciones personales son gastos que hiciste durante tu ejercicio fiscal y tienes derecho a restar del impuesto que se cobra en la declaración anual que es el Impuesto sobre la Renta (ISR).

Esto no significa que cualquier gasto que realices se podrá contar como “deducible” en tu declaración anual, se trata de gastos específicamente relacionados por la autoridad fiscal y que consideramos como esenciales.

Cabe resaltar que si aplicas tus deducciones personales puedes tener saldo a favor en tu Declaración Anual. 

Lista de las deducciones personales ante el SAT 

Te compartimos la lista de deducciones personales aplicables en tu Declaración Anual, publicada por el SAT. 

Salud

  1. Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.


Condición:

Son deducibles si son prestados por personas con título profesional, legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.


  1. Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales. *


Condición:

No proceden los comprobantes de farmacias.


  1. Honorarios a enfermeras. 
  2. Análisis, estudios clínicos. 
  3. Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente. 
  4. Prótesis. 
  5. Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales. 
  6. Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.


Condición:

Dichos gastos por salud serán deducibles cuando hayan sido efectuados para ti, tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.

 

Educación

  1. Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente.
  2. Transporte escolar, solo si es obligatorio. 


Montos máximos de deducción por grado de colegiatura

          - Preescolar: 14,200 pesos.

          - Primaria: 12,900 pesos.

          - Secundaria: 19,900 pesos.

          - Profesional técnico: 17,100 pesos.

          - Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.

 

Requisitos de deducción para educación

  • Contar con el comprobante de pago correspondiente
  • Si realizaste más de un pago por servicios de enseñanza en el año, la deducción por este concepto se hará por uno de ellos y será el monto mayor de los cursos o servicios educativos que hayas efectuado, sin importar de qué se trate cada uno. 
  • Las cuotas de inscripción o reinscripción no son deducibles


 

Otras deducciones personales con el SAT 


  1. Gastos funerarios 

De tu cónyuge o concubino/a, padres, abuelos, hijos y nietos, podrás realizarlos con cualquier medio de pago y debes contar con la factura.

  1. Intereses reales 

Estos deben estar devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a tu casa, habitación, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras, y siempre que el crédito otorgado no exceda de setecientas cincuenta mil unidades de inversión.

  1. Donativos 
  • Cuando son otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.
  • No aplicarán los donativos cuando se reciba alguna contraprestación por la “donación”

  • El monto de los donativos no puede exceder el 7% de los ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el impuesto sobre la renta del año anterior, antes de aplicar las deducciones personales correspondientes a dicho año. 

  1. Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).
  2. El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.



Requisitos para aplicar cualquier deducción personal


  • Requieres efectuar los pagos con cheque nominativo, transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito. No será aplicable si el pago se realiza en efectivo.
  • El monto total de las deducciones personales no pueden exceder las 5 Unidades de Medida y Actualización (UMA) o el equivalente al 15% de tus ingresos.


Ejemplo; 


Si ganas 10,000 pesos, tus deducciones serán efectivas hasta por 1,500 pesos en tu Declaración Anual.  

 

En lo anterior se exceptúan los gastos médicos por incapacidad y discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de retiro, así como estímulos fiscales.

Quiénes pueden aplicar deducciones personales

Todos aquellos quienes presentan la declaración anual. Te compartimos las características de las personas que deben presentar la Declaración Anual.

Cómo se aplican las deducciones personales 

El proceso para que el SAT detecte una factura deducible a tu nombre, es muy sencillo, solo debes solicitar la factura al establecimiento o profesional con quién adquiriste el producto o servicio, y este será el encargado de crear la factura con el SAT.

Te pedirán los datos fiscales, esto servirá para relacionar ese gasto con tu perfil tributario y así el SAT tendrá en cuenta que pagaste por ese producto o servicio y al finalizar la creación de la factura, en el sistema del SAT, se guardará la transacción.

Cuando finalmente vas a presentar tu Declaración Anual, en la sección “Deducciones personales” se te presentará la lista de los gastos que hiciste durante todo el año y que puedes aplicar para disminuir el monto a cargo de tu impuesto anual. 

Aplica tus deducciones personales con Heru 

Si quieres disminuir el impuesto en tu Declaración Anual, Heru te ayuda a presentar esta obligación fiscal, aplicando automáticamente todos los gastos personales que presentaste durante el año.

Para eso, descarga la app de Heru y solicita tu Declaración Anual desde la sección “Arma tu plan”

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