Si eres una persona que ofrece servicios profesionales por cuenta propia, es importante que conozcas el régimen de actividad empresarial y profesional, también conocido como el régimen de honorarios. 

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Te explicamos todo lo que tienes que saber con respecto a este régimen fiscal y sus obligaciones para que permanezcas en tiempo y forma con la autoridad fiscal.

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¿Qué son los Honorarios?

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Los honorarios son una forma de recibir ingresos por los servicios profesionales que prestas como freelancer o trabajador independiente. 

Puedes ser un diseñador gráfico, un consultor, un programador, entre otros.

Cuando alguien te contrata para realizar un trabajo, te paga una cantidad acordada por tus servicios, y esto se considera ingresos por honorarios.

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¿Cómo funciona el Régimen de Actividad Empresarial y Profesional o Honorarios?

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Este régimen fiscal es relativamente simple. Cuando prestas servicios y recibes ingresos por honorarios, debes seguir estos pasos:
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Emitir una Factura: Debes emitir una factura por tus servicios. La factura debe incluir tus datos, los datos de tu cliente, una descripción de los servicios prestados y el monto total a pagar.
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Retención de Impuestos: Tienes la responsabilidad de retener y pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) correspondiente a tus ingresos por honorarios. Esto significa que debes descontar una parte de tus ingresos antes de recibir el pago y enviarlo al gobierno.
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Presentar Declaraciones de Impuestos: De manera mensual y anual, según tus ingresos, debes presentar declaraciones fiscales donde informas sobre tus ingresos y gastos, así como los impuestos retenidos.

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¿Para Quiénes es viable estar dado de alta en el régimen de honorarios?

El régimen de honorarios es adecuado para aquellos que ofrecen servicios profesionales de manera independiente. Si trabajas por cuenta propia y emites facturas por tus servicios, este régimen puede ser una opción viable para ti.

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¿Qué es una Factura por Honorarios?

Una factura por honorarios es un documento legal que detalla la transacción entre tú y tu cliente. Debe incluir información como:

• Tu nombre
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• Dirección
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• Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
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• Los datos de tu cliente
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• Los servicios prestados
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• El monto a pagar

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¿Qué puede facturar una persona en el Régimen de Honorarios?

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En el régimen de honorarios, puedes facturar los servicios profesionales que prestas. 

Esto puede incluir consultoría, diseño, programación, enseñanza, asesoramiento legal, y una amplia gama de actividades profesionales.

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¿Qué impuestos debe pagar una persona en el Régimen de Honorarios?

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Las obligaciones fiscales bajo este régimen incluyen el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA) si es aplicable. 

El ISR se calcula sobre tus ingresos totales, mientras que el IVA se agrega a tus facturas si los servicios que prestas están gravados con este impuesto.

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¿Qué deducciones puede hacer una persona en sus declaraciones de impuestos en Honorarios?

Como persona en el régimen de honorarios, puedes deducir gastos relacionados con tu actividad profesional. 

Esto puede incluir gastos de oficina, equipo, material de trabajo, transporte, y otros gastos relacionados con tu actividad. 

Recuerda que los deducibles que puedes aplicar son todos los gastos que están directamente relacionados con la generación de tus ingresos por honorarios.

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