Gastos médicos deducibles en el SAT: guía completa 2026
Los gastos médicos son una de las deducciones personales más accesibles y con mayor impacto en tu declaración anual. Si pagaste consultas, medicamentos recetados, hospitalización, lentes o aparatos ortopédicos en 2025, puedes deducirlos y reducir el ISR que debes pagar. Esta guía explica qué aplica, qué no, y cómo aprovechar al máximo esta deducción.
¿Qué gastos médicos puedo deducir?
El SAT permite deducir gastos médicos realizados por ti, tu cónyuge o pareja, tus hijos, tu padre o tu madre, siempre que no hayan percibido ingresos superiores al salario mínimo anual en 2025 (aproximadamente $116,000 pesos).
Conceptos que si aplican:
- Honorarios profesionales: Médicos, dentistas, psicólogos y nutriólogos (todos deben contar con título profesional).
- Servicios de salud: Análisis clínicos, estudios de laboratorio y radiografías.
- Hospitalización: Gastos hospitalarios y medicinas que estén incluidas en la factura del hospital.
- Dispositivos y prótesis: Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación, prótesis dentales u oculares.
- Lentes graduados: Hasta $2,500 MXN por persona (debe incluirse la descripción del diagnóstico en la factura).
- Seguros: Primas de seguros de gastos médicos mayores.
¿Qué gastos médicos NO son deducibles?
Para evitar sorpresas en tu declaración, hay gastos relacionados con salud que no aplican:
- Medicinas de farmacia: Si compraste el medicamento en una farmacia independiente, no es deducible, aunque tengas la receta. Solo valen las medicinas facturadas por un hospital durante un internamiento.
- Vitaminas y suplementos: Productos naturistas o "suplementos alimenticios" no entran en la categoría médica.
- Cirugías estéticas: Solo son deducibles si son de carácter reconstructivo por accidente o enfermedad.
- Pagos en efectivo: Para que un gasto médico sea deducible, el pago debe ser 100% electrónico (tarjeta, transferencia o cheque), sin importar si el monto es de solo $100 pesos.
El límite de las deducciones en 2026
Tus gastos médicos entran en el "pool" general de deducciones personales (donde también se suman colegiaturas, hipoteca y donativos). El tope total que puedes deducir es el monto que resulte menor entre:
- 5 veces el valor anual de la UMA: Aproximadamente $206,367.60 MXN (para el ejercicio 2025).
- 15% de tus ingresos totales del año.
A diferencia de lo que se cree, las primas de seguros de gastos médicos SÍ suman al límite general del 15% o 5 UMAs. No tienen un límite independiente.
Requisitos de oro para tu factura:
Para que el SAT acepte la deducción, los gastos deben estar respaldados por:
- Uso del CFDI: Debe decir "D01 - Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios" o "D07 - Primas de seguros de gastos médicos". Si dice "Gastos en general", el sistema lo ignorará.
- Forma de Pago: Debe indicar estrictamente Transferencia, Tarjeta de Débito o Crédito. Si dice "Efectivo", la deducción es inválida.
- Datos del Paciente: En el campo de descripción o en el complemento, debe aparecer el nombre y CURP del beneficiario (si es tu hijo o padre).
Preguntas frecuentes
- ¿La consulta con el psicólogo cuenta? Sí, siempre que te emita factura y el pago sea electrónico. Es una de las deducciones más olvidadas.
- ¿Puedo deducir el veterinario? No, los gastos médicos solo aplican para humanos dependientes directos.
- ¿Qué pasa si el seguro me reembolsó el gasto? Solo puedes deducir la parte que efectivamente salió de tu bolsillo (como el deducible o coaseguro), no la parte que la aseguradora cubrió.
Resumen:
- Aplica para: honorarios médicos y dentales, análisis, hospitalización, lentes (hasta $2,500), aparatos de rehabilitación, prótesis y primas de seguro de gastos médicos.
- No aplica para: medicamentos de farmacia, vitaminas, cirugías estéticas, gastos en efectivo mayores a $2,000.
- Requisito clave: CFDI a tu nombre y pago con tarjeta o transferencia bancaria.
- Límite: el menor entre 5 UMA anuales (~$200,000) o 15% de tus ingresos del año, sumando todas las deducciones personales.