Muchos emprendedores se acercan a nosotros con la duda de cómo pueden facturar sus servicios profesionales; y es que cada vez más son las personas que deciden trabajar de manera independiente. 

De hecho, el INEGI reportó que durante el segundo trimestre del 2022 había en México casi 16 millones de trabajadores independientes; de los cuales 9,953,721 son hombres y 6,009,990 son mujeres y la cifra va en aumento cada día. 

Si este es tu caso; antes que nada FELICIDADES por emprender un nuevo camino en tu vida profesional. Y también debemos decirte que estás en el lugar correcto para poder llevar en orden tu situación fiscal de una manera rápida, sencilla y desde tu celular. 

Pero vamos paso a paso; si quieres facturar tus servicios profesionales debes cumplir una serie de requisitos.

Darse de alta en el RFC

El primer paso para poder facturar tus servicios profesionales es darse de alta en el Registro Federal de Contribuyentes. De hecho este punto es esencial para toda persona laboralmente activa, independientemente de cuál sea su actividad económica.

Aunque justamente en la actividad económica radica el régimen fiscal en el que debes registrarte. Actualmente el SAT cuenta con los siguientes regímenes:

  • Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
  • Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios
  • Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales (RAEP)
  • Enajenación de bienes
  • Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas
  • Régimen de Arrendamiento
  • Intereses
  • Obtención de premios
  • Dividendos
  • Demás ingresos

Los profesionales independientes tienen dos opciones para registrarse en el SAT:

  • Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales: Este régimen es ideal para aquellas personas físicas que obtienen ingresos por actividades comerciales, industriales, ganaderas, pesqueras, silvícolas, enajenación de bienes, autotransporte y servicios profesionales.  La ventaja es que no tienen límite de ingresos anuales y pueden deducir gastos en el IVA e ISR de sus declaraciones provisionales. 

  • RESICO: Este es el régimen más reciente del SAT; diseñado para apoyar a los pequeños emprendedores, gracias a sus beneficios fiscales. Aquí pueden tributar todos los contribuyentes que realicen actividades profesionales, siempre y cuando no excedan los tres millones quinientos mil pesos de ingresos brutos en el año. La ventaja es que el porcentaje de pago de ISR es mucho más bajo, pues va del 1% al 2.5%. 

Una vez que te has dado de alta en el Registro Federal de Contribuyentes, en el régimen que más sea conveniente para ti, es momento de tramitar tu contraseña y tu e.firma. Podrás hacerlo el mismo día que te des de alta en el SAT o bien sacar una cita independiente para realizar ambos trámites en la oficina más cercana a tu domicilio.

Contraseña

La contraseña será tu medio de acceso a todos los servicios electrónicos del portal del SAT y también puedes tramitarla en el nuevo portal de SAT.ID si ya cuentas con tu RFC. Para hacerlo sigue los siguientes pasos:

  • Ingresa al portal con los siguientes datos: RFC, correo electrónico y número de celular
  • Sube tu identificación oficial 
  • Confirma tu identidad con un video 
  • Elige tu contraseña y firma la solicitud 

Firma electrónica (e.firma)

La e.firma es el conjunto de datos y caracteres que te identificará para realizar trámites por internet en el SAT. Se te entregará en un archivo cifrado y tendrá la misma validez que tu firma autógrafa. Para tramitarla es indispensable presentarse a una oficina del SAT ya que durante el proceso se tomarán tus datos biométricos para garantizar tu identidad y brindar seguridad. 

Para agilizar tu trámite, te recomendamos sacar una cita en la oficina del SAT más cercana a tu domicilio y asegurarte de llevar los documentos necesarios para concluir el trámite:

  • Correo electrónico 
  • USB (Si puedes, genera previamente tu archivo de requerimiento (.req) en el programa Certifica) 
  • Solicitud de Certificado de e.firma
  • CURP
  • Identificación oficial 
  • Comprobante de domicilio

Si eres mexicano por naturalización lleva tu copia certificada de la Carta de Naturalización y si eres extranjero tu Forma Migratoria Múltiple. 

Sellos digitales 

Finalmente, antes de poder emitir facturas debes contar con tus sellos digitales. Un certificado de sello digital es un documento electrónico el cual garantiza la vinculación entre la identidad de una persona física o moral y su certificado.

Los sellos digitales los puedes obtener en línea desde el portal del SAT. Ahí podrás ingresar con tu RFC y contraseña o e.firma que previamente has tramitado. En la opción “Envío de solicitud de Certificados de Sello Digital” podrás generar tu archivo de requerimiento de generación de certificado de sello digital (*.sgd).

Una vez enviada la solicitud podrás descargar los archivos a través de la aplicación Certifica. 

Genera facturas 

Ahora sí estás listo para generar tus facturas. Recuerda que es una obligación de todas las personas económicamente activas emitir comprobantes fiscales por cada uno de sus servicios realizados. 

Para emitir facturas tienes dos opciones:

Facturas desde el portal del SAT 

  • Ingresa a la página oficial 
  • Ingresa al sistema con tus datos de autenticación 
  • Ingresa los datos para generar la factura electrónica
  • Sella tu factura electrónica

Facturas desde Heru App

  • Desde tu Heru App ve a la sección “Factura aquí”
  • Vincula tus datos fiscales 
  • Sigue el paso a paso para ingresar cada uno de los datos necesarios y listo.

Genera tus facturas en menos de 30 segundos y totalmente GRATIS. Lo mejor es que una vez que vinculas tus datos fiscales (RFC, contraseña, e.firma y sellos digitales) no tendrás que hacerlo nuevamente; en un par de clics tendrás listas tus facturas.

Diferencias entre facturas 3.3 y facturas 4.0

Antes de despedirnos;  no olvides que derivado de la reforma fiscal del 2022, las facturas 3.3 serán vigentes solo hasta el 31 de diciembre del 2022; a partir del 1 de enero del 2023, solo podrás emitir comprobantes fiscales digitales en la versión 4.0. 

Las principales diferencias entre una versión y otra son:

  • La versión 4.0 debe incluir el nombre y código postal del domicilio fiscal del emisor y del receptor de forma obligatoria.
  • La versión 4.0 podrá identificar las operaciones en que existan exportaciones de mercancía.
  • También podrá reflejar si el comprobante es sujeto de impuestos indirectos.

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En Heru somos especialistas en ello; con nosotros podrás contar con múltiples beneficios como:

  • Asesoría contable vía llamada telefónica
  • Generación de sellos digitales
  • Renovación de sellos digitales
  • Renovación de firma electrónica
  • Suspensión o reactivación de actividades
  • Aumento o disminución de actividades
  • Cambio de domicilio fiscal
  • Envío de opinión de cumplimiento
  • Envío de constancia de situación fiscal 

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