Como calcular el ISR por arrendamiento en Mexico 2025

Si rentas una casa, departamento, local o terreno en México, tienes la obligación de declarar y pagar ISR por ese ingreso, aunque solo tengas un inquilino o sea “poquito”.

En Reddit, Facebook y TikTok es muy común ver dudas como:

• “Solo recibo 5,000 al mes de renta, ¿también tengo que declarar?”
• “Mi contrato es informal, ¿aun así el SAT me puede revisar?”
• “¿Qué me conviene más: deducción ciega del 35% o deducciones reales?”
• “Si rento por Airbnb y la plataforma me retiene, ¿ya no debo nada?”

En este artículo te explicamos cómo calcular el ISR por arrendamiento en 2025, qué régimen te corresponde, cómo funcionan las deducciones, los pagos provisionales, el IVA y cómo evitar errores que muchos arrendadores cometen.

Obligaciones fiscales del arrendador en Mexico

Si obtienes ingresos por rentar bienes inmuebles ubicados en México (casas, departamentos, locales, bodegas, terrenos, etc.), el SAT te considera arrendador y tienes estas obligaciones básicas:

1. Darte de alta en el SAT bajo el régimen de Arrendamiento (Ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles).
2. Emitir CFDI (facturas) por cada pago de renta que recibas.

• Aunque tu inquilino no te la pida, la obligación es tuya.

1. Realizar pagos provisionales de ISR:

• Mensuales o, en ciertos casos, trimestrales (solo renta habitacional).

1. Presentar tu declaración anual de ISR en abril del año siguiente.

Esto aplica para:

• Renta habitacional (casas, departamentos, cuartos).
• Renta comercial (locales, oficinas, bodegas, consultorios, etc.).
• Renta de terrenos.

No importa si el contrato es privado, si no está notariado o si el pago es en efectivo: el ingreso es gravado y el SAT lo puede detectar.

Cuanto ISR pago por rentar mi propiedad

El ISR por arrendamiento no es un porcentaje fijo. Se calcula así:

1. Sumas tus ingresos de renta del periodo (mes o trimestre).
2. Restas tus deducciones (dependiendo del esquema que elijas).
3. Obtienes la base gravable.
4. A esa base le aplicas la tarifa progresiva de ISR (la tabla mensual o trimestral que publica el SAT).

Mientras mayor sea tu base gravable, más ISR pagarás. Por eso es tan importante elegir bien entre deducción ciega del 35% o deducciones reales.

Deduccion ciega del 35% vs deducciones reales: cual conviene

Como arrendador puedes elegir entre dos esquemas de deducción para calcular tu ISR:

Opción 1 – Deduccion ciega del 35%