Como calcular el ISR en Actividad Empresarial y Profesional

Si eres freelancer, consultor o tienes un negocio propio en el régimen de Actividad Empresarial y Profesional, seguramente te has preguntado: “¿De dónde sale el monto que me toca pagar al SAT cada mes?”.

A diferencia de un sueldo fijo donde siempre te quitan lo mismo, aquí el impuesto depende de qué tan bien le fue a tu negocio. En esta guía te explicamos el paso a paso de forma sencilla.

1. La regla de oro: Solo cuenta lo que ya pasó por tu banco

Para el SAT, en este régimen solo importan los ingresos cobrados y los gastos pagados.

• Si hiciste una chamba de $20,000 pero aún no te la pagan, no cuenta para el impuesto de este mes.
• Si compraste una computadora a crédito, solo puedes restar lo que ya pagaste de mensualidades.

2. El primer paso: ¿Cuál fue tu ganancia real?

El SAT no te cobra impuestos sobre todo el dinero que recibes, sino sobre tu Utilidad (tu ganancia). La fórmula es muy simple:

Ingresos del mes (sin IVA) – Gastos de tu negocio (sin IVA) = Tu Ganancia (Base para el impuesto)

Ejemplo: Si cobraste $30,000 y gastaste $10,000 en cosas para tu trabajo, tu impuesto se calculará sobre los $20,000 restantes.

3. La "escalera" del SAT: Entre más ganas, más aportas

Aquí es donde entra la famosa Tarifa Progresiva. Imagina una escalera donde cada escalón tiene un porcentaje diferente.

• Los primeros escalones pagan muy poquito (1.92%).
• Si ganas mucho, los escalones más altos pueden llegar a cobrarte hasta el 35%.

El SAT suma tu ganancia de enero hasta el mes actual, te ubica en un "escalón" de su tabla y te dice cuánto te toca pagar de impuesto total.

4. El paso final: Restar lo que ya "adelantaste"

Una vez que sabemos cuánto impuesto te toca este mes, no significa que debas pagarlo todo de golpe. Tienes dos "descuentos" a tu favor:

1. Pagos de meses anteriores: Como el cálculo es acumulado, le restas lo que ya pagaste en los meses pasados del año vigente.
2. Retenciones de tus clientes: Si le trabajas a una empresa (Persona Moral), ellos te quitaron el 10% de ISR de tu factura por ley. Ese dinero es tuyo y ya está en manos del SAT, así que lo restas de tu cuenta final.

Resultado final = Lo que efectivamente vas a transferir al SAT este mes.

¿Qué gastos me ayudan a pagar menos impuestos?

Para que el SAT te deje restar un gasto de tus ingresos, debe ser indispensable para trabajar.

• Sí cuentan: Renta de oficina, internet, papelería, publicidad, sueldos, herramientas de trabajo.
• No cuentan: El súper de la semana, ropa que no sea uniforme, comidas personales o salidas al cine.

Recuerda: Todo lo que cueste más de $2,000 pesos debe pagarse con tarjeta o transferencia, si no, el SAT no te dejará restarlo y pagarás más impuestos.

¿Cómo lo hace heru por ti?

Hacer estas cuentas a mano cada mes es agotador y es fácil equivocarse de "escalón" en la tabla del SAT. En heru, automatizamos todo el proceso:

1. Leemos tus facturas: Identificamos qué cobraste y qué gastaste.
2. Clasificamos tus gastos: Sabemos qué es deducible y qué no según las reglas del año vigente.
3. Hacemos la matemática: Aplicamos la tarifa exacta y restamos tus retenciones del 10% automáticamente.

¿Quieres saber cuánto te toca pagar o si tienes saldo a favor? , no dudes en contactarnos a través del chat en la esquina inferior derecha de nuestra página o enviando un correo a ayuda@heru-app.com. ¡Estamos para servirte!