Lo primero que debemos comprender antes de saber si puedes deducir impuestos es saber qué personas son consideradas asalariadas.

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Se conoce como asalariado a todos aquellos que trabajan para una empresa o tienen un empleador y están vinculadas por un contrato de trabajo percibiendo un salario, prestaciones y participación de utilidades derivadas de sus actividades; además de indemnización por separación de su empleo.

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Es decir, son todas las personas que reciben un salario de forma regular por su trabajo. 

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Existen otros ingresos que son considerados similares a salarios, como aquellos que perciben: 

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• Funcionarios federales, estatales y municipales de la nación.
• Miembros de la Marina y Fuerzas Armadas de la nación.  
• Todo tipo de anticipos a personal de sociedades y asociaciones civiles.
• Honorarios a personas que presten servicios a un empleador en sus instalaciones.
• Comerciantes que trabajan para empresas, ya sean personas físicas o personas morales.

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Soy asalariado, ¿estoy obligado a declarar?

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Por ley, las personas asalariadas no están obligadas a presentar declaración anual, con excepción de aquellas que: 

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• Cuentan con dos o más empleadores al mismo tiempo.
• Dejaron de prestar sus servicios antes del 31 de diciembre del año presente.
• Prestan servicios en empresas que no están obligadas a realizar retenciones, como lo son algunos organismos internacionales. 
• Obtuvieron ingresos mayores a los $400,000 pesos anuales. 
• Acordaron con su empleador que presentarán su Declaración Anual por cuenta propia.
• Perciben otros ingresos como los son deudas condonadas por el acreedor o pagadas por otra persona diferente o inversiones en el extranjero.
• Hayan obtenido ingresos ya sea por jubilación, pensión, liquidación o algún tipo de indemnización laboral.
• Quienes hayan obtenido ingresos por servicios profesionales (honorarios), arrendamiento de bienes inmuebles, actividades empresariales, enajenación de bienes, adquisición de bienes e intereses, excepto los que tributen en el régimen RIF.

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Ahora bien, si no cumples con los siguientes requisitos pero quieres realizar tu declaración anual y realizar deducciones, puedes hacerlo aunque no estés obligado a hacerlo. 

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Es muy importante que tengas presente que la declaración anual se presenta, a más tardar, el 30 de abril siguiente de cada año fiscal. 

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¿Cómo puedo deducir impuestos si soy asalariado?  

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Cuando realizas tu declaración anual, ésta deberá incluir la información de tus ingresos, tus deducciones, retenciones y pagos provisionales. 

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Los gastos que puedes deducir de forma anual son: 

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Gastos Médicos

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• Honorarios médicos, dentales así como servicios profesionales en materia de psicología y nutrición. 
• Medicinas incluidas en facturas de hospitales.
• Gastos hospitalarios y de enfermeras.
• Alquiler o compra de aparatos necesarios para rehabilitación y/o prótesis.
• Análisis y estudios clínicos. 
• Lentes graduados para corregir defectos visuales por valor no mayor a $2,500 pesos. 
• Pagos por primas de seguro de gastos médicos.
• Gastos funerarios ( en caso de ser necesario)

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Los gastos médicos son deducibles ya sean para ti, tu cónyuge, tus padres, abuelos, hijos y/o nietos.

Educativos 

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Aquí es posible declarar los gatos por colegiaturas, solo de nivel preescolar a nivel medio superior, con excepción de la inscripción o reinscripción. El transporte escolar sólo podrá ser deducible si es obligatorio su uso. 

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Esos son los montos permitidos (con límite de deducción anual): 

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• Preescolar: $14,200 
• Primaria: $12,900 
• Secundaria: $19,900 
• Técnico: $17,100 
• Bachillerato/ Preparatoria: $24,500 

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Funerarios

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Es posible deducir los pagos realizados para ti, tu cónyuge, padres, abuelos, hijos y nietos. Para que sea efectivo, las personas por las que realizas la deducción no deben percibir ingresos mayores al valor de la UMA anual, la cual es equivalente a  $32,693.40.

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Otros 

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• Créditos hipotecarios para casa habitación.
• Donativos a instituciones. 
• Aportaciones voluntarias a AFORE.
• Impuestos locales por salarios. 

No olvides que para que los gastos sean aceptados como deducibles de impuestos deben ser pagados con transferencia bancaria, cheque nominativo, tarjeta de crédito o débito y tener un comprobante CFDI que ampare dicho gasto.

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Los gastos en efectivo solo son aceptados y montos menores a $2,000 pesos. 

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Cuando realizas tu declaración anual, puede darse el caso de que tengas saldo a favor, es decir, puedes recuperar una cantidad determinada de los impuestos que pagaste.

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Esto ocurre, tras realizar el cálculo de los impuestos e ingresos que declaraste, el SAT determina que pagaste más de lo que estabas obligado a pagar. 

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¿Cómo realizar mi declaración anual? 

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Puedes realizar tu declaración anual desde  la plataforma del Sistema de Administración Tributaria (SAT). Para realizarla es necesario que cuentes con los siguientes requisitos: 

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• e.firma
• RFC
• Número de cuenta de alguna institución financiera con CLABE Interbancaria. De preferencia donde recibas tu nómina.
• Recibos de pago de tu actual empleo en donde vengan señaladas las retenciones realizadas:  ISR, IVA e IEPS.

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Ya que cuentas con la documentación necesaria, deberás realizar los siguientes pasos:

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1.  Ingresa al portal del SAT, da clic en declaraciones y luego ve a la sección de declaraciones anuales
2. Inicia sesión utilizando tu RFC y tu contraseña. 
3. Revisa que la información que esta precargada en el sistema sea correcta.
4. Firma la declaración y envíala. 
5. Recibirás un comprobante de recibido. 

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Si vas a realizar tu declaración anual, lo ideal es que recurras a expertos como Heru, la app donde puedas realizar tu declaración de forma segura y transparente. Además gracias a nuestro sistema de validación de deducibles y estrategias fiscales autorizadas por el SAT nuestros usuarios usualmente generan saldo a favor. 

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