No es un secreto que cada vez son más las personas que obtienen ingresos por dos o más trabajos; sin embargo, cuando esto sucede es importante declarar impuestos correctamente para evitar problemas futuros ante el Sistema de Administración Tributaria. 

Hoy en día es muy común encontrar personas que además de trabajar de manera formal en alguna empresa; combinen sus ingresos con actividades extra como conductor de alguna plataforma tecnológica, rentando alguna propiedad o bien ofreciendo servicios profesionales como freelancer. 

Si este es tu caso, es muy importante que tengas en cuenta que además de los beneficios que obtienes al incrementar tus ingresos; también adquieres mayores obligaciones fiscales ante el SAT. Por ello es indispensable que conozcas la forma correcta de declarar impuestos si tienes dos o más trabajos. 

Empecemos por conocer cuáles son los regímenes fiscales que pueden combinarse.

Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas

Este régimen entró en vigor a partir de la reforma fiscal del año 2020. Deben inscribirse las personas físicas que obtengan ingresos por las prestación de servicios a través de plataformas tecnológicas como Uber, Rappi, Didi, etc. 

También aquellos que permitan el uso temporal de bienes como Airbnb o bien quienes comercialicen productos a través de Mercado Libre, Amazon, Shopify, etc. 

Una de las principales ventajas de pertenecer a este régimen, es que las plataformas tecnológicas tienen la obligación de retener el ISR e IVA y ser ellos los responsables de trasladarlo al Sistema de Administración Tributaria. 

Como persona física; si obtienes ingresos por plataformas tecnológicas puedes optar por  considerar la retención de impuestos como pago definitivo. Siempre y cuando  tus ingresos en el ejercicio fiscal no excedan los 300 mil pesos anuales. 

Es importante aclarar que si optas por la opción de pago definitivo; deberás realizar un escrito al SAT para incluirte en este esquema y no podrás cambiarlo hasta después de cinco años. Además no estarás exento de presentar tus declaraciones mensuales y no podrás deducir ningún tipo gasto.

Finalmente, considera  que si combinas este régimen con alguno otro, automáticamente tienes la obligación de presentar tus declaraciones y pagar los impuestos correspondientes.

Régimen de Arrendamiento

Otra forma común de obtener ingresos adicionales es cuando tienes un bien inmueble, como casa, local comercial, terreno o edificio comercial y rentas el espacio para uso de un tercero. Si este es tu caso, debes inscribirte en el Régimen de Arrendamiento; además del régimen por el cuál obtengas ingresos regularmente, como  puede ser un empleo formal. 

Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales

 

Otro régimen que permite combinar perfectamente la suma de ingresos, es el Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales. En este régimen pueden tributar todas las personas físicas que obtengan ingresos por actividades comerciales y por prestación de servicios profesionales. 

Es decir, que sí además de tener un empleo formal; optas por ser freelancer, debes estar inscrito en este régimen. Por ejemplo, supongamos que trabajas de lunes a viernes en una empresa bajo el régimen de sueldos y salarios; y los fines de semana prestas tus servicios como diseñador gráfico independiente; debes tener en cuenta que adquieres la obligación de declarar impuestos por ambas actividades. 

Cinco pasos para hacer tu declaración anual si tienes dos o más trabajos 

Aquí es donde viene la parte más importante; para poder cumplir tus obligaciones fiscales correctamente cuando obtengas ingresos por dos o más trabajos de diferentes regímenes fiscales es importante seguir esta guía de cinco pasos:

  1. Asentar en tu contabilidad los ingresos y gastos de cada uno de los regímenes a los que estés inscrito. Es muy importante que separes los ingresos y gastos de cada régimen fiscal y que no dupliques gastos entre regímenes.
  2. En tu declaración anual debes llenar el apartado correspondiente a cada régimen siguiendo las reglas particulares de cada uno 
  3. A tus ingresos como asalariado debes sumar la utilidad resultante de tus ingresos por otro régimen (Plataformas tecnológicas, arrendamiento o servicios empresariales y profesionales)
  4. Al resultado de esta operación se deben restar los gastos deducibles autorizados 
  5. En caso de contar con saldo a favor podrás solicitar tu devolución de impuestos

Requisitos de las deducciones

Otro factor importante a tener en cuenta cuando declaras impuestos por tu cuenta es que si quieres hacer deducibles algunos gastos debes cumplir con ciertos requisitos que marca la ley. Algunos de estos requisitos son: 

  • Que los gastos erogados sean estrictamente necesarios para realizar las actividades por las que se está obligado al pago de algún impuesto. Por ejemplo, si eres conductor de alguna plataforma tecnológica podrás deducir el pago de gasolina. 
  • Que los gastos deducibles se resten una sola vez, aunque estén relacionadas con dos o más actividades para obtener ingresos.
  • Que todo gasto esté amparado con un comprobante fiscal autorizado y que no exceda los $2,000 pesos en efectivo. Si la cantidad está por arriba de este monto deberá pagarse con cheque nominativo, tarjeta de crédito, débito o transferencia.

Heru, la solución número uno en impuestos en México

Con Heru cumplir con  tus obligaciones fiscales es muy fácil gracias a nuestra tecnología de impuestos, que te permite declarar de manera automática y con múltiples beneficios:

  • Accede fácilmente desde la App móvil o la App web
  • Evita multas, sanciones o recargos por no cumplir con tus obligaciones fiscales
  • Vincula tu información fiscal y emite facturas en segundos
  • Consulta tus gastos e ingresos
  • Con nuestro sistema de validación de deducibles y estrategias fiscales autorizadas por el SAT nuestros usuarios usualmente generan saldo a favor

Siempre estamos para ayudarte. Resuelve tus dudas de impuestos por Whatsapp con nosotros.

Heru es para todos. Genera facturas electrónicas GRATIS, conoce tu Opinión de Cumplimiento y descarga tu Constancia de Situación Fiscal sin filas.

No credit card required

Get Started.