Todas las personas que perciben ingresos por realizar alguna actividad económica están obligadas a darse de alta en el Sistema de Administración Tributaria como persona física o moral, según sea el caso, y hacer su declaración anual. Además, de las declaraciones provisionales y el pago de las contribuciones.

Lo que muchos contribuyentes no saben es que, al comenzar a trabajar deben hacer su declaración anual de impuestos, incluso siendo asalariados. Si ya estás dado de alta, seguramente te ha saltado la duda de que pasaría si no presentas tu declaración anual. Así que en este artículo resolveremos todas tus dudas al respecto. 

¿Qué son los impuestos y porqué debemos pagarlos?

Los impuestos son las contribuciones económicas que realizan todas aquellas personas que perciben ingresos por realizar alguna actividad económica realizada en suelo mexicano. Esta es la forma en que el Estado realiza captación de recursos para infraestructura, sueldo de funcionarios, escuelas públicas, subsidios, entre otros. 

En nuestro país, las personas deben pagar impuestos cuando son personas físicas que: 

  • Reciben un sueldo. 
  • Realizan sus actividades económicas bajo honorarios, asimilados a salarios o de forma independiente.
  • Llevan a cabo actividades de índole comercial, industrial, transporte, ganadería y/o pesca.
  • Reciben ingresos por la renta de bienes inmuebles.
  • Aquellos que se dedican a la venta de bienes raíces.

Y también las personas morales; es decir las empresas constituidas.

¿Quiénes deben presentar declaración anual?

La ley estipula que deberán presentar su declaración anual de manera obligatoria todas aquellas personas que reúnan una o alguna de las siguientes características: 

  • Recibieron ingresos por prestar servicios profesionales.
  • Rentaron o vendieron bienes inmuebles.
  • Realizaron alguna de las actividades consideradas como empresariales.
  • Obtuvieron beneficios por la enajenación y/o adquisición de bienes.
  • Percibieron ganancias por intereses.
  • Obtuvieron ingresos por jubilación, liquidación o indemnización laboral. 
  • Sus ingresos fueron mayores a $400,000 MXN durante el año fiscal.
  • Avisaron a su empleador que harían su declaración anual por su propia cuenta. 
  • Perciben ingresos por efectuar inversiones en el extranjero.
  • Laboran para empresas extranjeras que no tributan en México.
  • Obtienen ingresos por honorarios, asimilados a salarios o de forma independiente (freelancers).
  • Aquellas que cuentan con más de un empleo y se encuentran bajo el régimen de salarios. 
  •  Quienes dejaron de colaborar en el trabajo por el cual estaba dado de alta antes del 31 de diciembre del año fiscal.
  • Las personas que tuvieron más de un empleador antes del 31 de diciembre. 

Ahora, si tu caso es que nunca has declarado tus impuestos, debes saber que existen diferentes tipos de multas que la autoridad estima según sea la gravedad de la falta, sin embargo, ponerte al día con el SAT, debes tener en cuenta algunos datos sobre el cálculo de tus pagos para mejorar tu relación fiscal.

¿Quienes están exentos de presentar la declaración anual?

Las personas físicas que tributan en el régimen de sueldos y que  durante el año fiscal su salario no superó los $400,000 MXN anuales no están en obligación de presentar su declaración anual ante el Sistema de Administración Tributaria; siempre y cuando su empleador o empresa haya aplicado las retenciones por los impuestos correspondientes.

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De igual manera, tampoco deberás presentar tu declaración tributaria de forma anual si trabajaste con un solo empleador o empresa, aún cuando tu ingreso anual supere los $400,000 MXN, siempre y cuando tu patrón haya presentado los comprobantes de nómina correspondientes y realizado las deducciones que la ley establece. 

¿Qué pasa si no presento mi declaración anual?

Como ya te explicamos, cuando las personas comienzan a trabajar y recibir ingresos por sus labores, deben darse de alta en el SAT, y por tanto, estarán obligados a realizar el pago de impuestos que les corresponde de acuerdo al régimen fiscal en el que se encuentran registrados. 

En caso de no cumplir con tus obligaciones fiscales, puedes hacerte acreedor a multas por las siguientes razones: 

  • No presentar tu Declaración Anual.
  • Por cada una de las obligaciones que no hayas cumplido.

Las sanciones por obligaciones no declaradas pueden:

  • Ir desde los $1,400 MXN hasta los $17,370 MXN.
  • Por cada obligación presentada fuera del plazo, o por incumplir requerimientos pueden tener una multa por no presentar la Declaración Anual que va desde los $1,400 MXN hasta los $34,730 MXN.
  • En caso de que la persona deba cumplir con sus obligaciones fiscales por internet y no las realice o no cumpla con los requerimientos, se puede establecer una multa que va desde los $14,230 hasta los $28,490 MXN.

En caso de ser acreedor de alguna de las sanciones anteriores, deberás realizar el pago correspondiente a tiempo. En caso de no hacerlo, puedes recibir penalizaciones adicionales. 

Considera que, en caso de no realizar tu declaración anual y verte afectado por sanciones económicas, también puedes afectar tu historial crediticio; ya que desde hace algunos años el SAT comparte con las instituciones financieras los datos de los contribuyentes que tienen adeudos fiscales.  

Una mala calificación crediticia te puede perjudicar a la hora de solicitar algún crédito, ya sea que te lo nieguen o que ofrezcan tasas de interés más altas, debido a que consideran tu comportamiento financiero como riesgoso.

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