Gastos personales: Cuáles aplican para tu declaración 2025

En México, al realizar tu Declaración Anual de impuestos, puedes reducir tus ingresos acumulables mediante las deducciones personales. A continuación, te explicamos qué son y cuáles son las principales deducciones personales que puedes aplicar:

¿Qué son las deducciones personales?

Las deducciones personales son los gastos que puedes restar de tus ingresos acumulables en la Declaración Anual del ejercicio fiscal. Esto significa que, al calcular tu impuesto sobre la renta, puedes disminuir tu base gravable, lo que puede resultar en un menor impuesto a pagar o incluso en un saldo a favor.

Principales deducciones personales

Salud:

·      Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en psicología y nutrición.

·      Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.

·      Honorarios a enfermeras.

·      Análisis y estudios clínicos.

·      Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente.

·      Prótesis.

·      Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales.

·      Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.

Dichos gastos por salud serán deducibles cuando hayan sido efectuados para ti, tu cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.

Educación:

·      Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios, por montos específicos.

Ø Preescolar: 14,200 pesos.

Ø Primaria: 12,900 pesos.

Ø Secundaria: 19,900 pesos.

Ø Profesional técnico: 17,100pesos.

Ø Bachillerato o su equivalente:24,500 pesos.

Las cuotas por concepto de inscripción o reinscripción no pueden ser deducibles.

• Transporte escolar, sólo si es obligatorio.

Otros:

·      Gastos funerarios de tu cónyuge o concubino/a, así como para tus padres, abuelos, hijos y nietos.

·      Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a tu casa habitación.

·      Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.

·      Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).

·      El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.

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Es importante mencionar que el pago de los gastos personales debe realizarse mediante cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios. La deducción no procede si el pago fue realizado en efectivo.

Al presentar tus deducciones en tu Declaración Anual, puedes obtener un saldo a favor. Además, el monto total de las deducciones personales no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos, incluidos los exentos, lo que resulte menor.

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