La declaración anual es el tributo que los ciudadanos mexicanos le aportan al financiamiento del gasto público; esto calculado desde la base de los ingresos relacionados a su actividad económica, el tipo de persona y los descuentos a los que se puede acceder en distintos casos.

Si quieres saber cómo puedes declarar tus impuestos en tiempo y forma, siendo una persona física, quédate, te contamos todo lo que tienes que saber.

El SAT

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) es la entidad que gestiona y controla el recaudo de los impuestos.

Existen dos tipos de personas contribuyentes:

Persona Física

Hace referencia a las personas que se emplean de forma dependiente o independiente

Persona Moral

En conjunto buscan alcanzar un fin común, representados en organizaciones con o sin ánimo de lucro.

Hasta aquí, ya sabes qué es una declaración, quién lo recauda y seguramente ya te habrás perfilado en alguno de los dos tipos de personas contribuyentes. Ahora debes saber cómo es el proceso para estar al día con tus impuestos.

Cuáles impuestos debo pagar

Tanto para personas físicas como morales, existen dos tipos de declaraciones;

  • Mensual: Impuesto sobre la renta ISR, el Impuesto al Valor Agregado IVA y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS - Solo para personas morales).
  • Anual: solo se presenta ISR, el saldo a favor que obtengas en esta declaración, solo comprende el ISR.

Cuáles regímenes de contribución fiscal existen

  1. Actividad empresarial y profesional 1,92% al 35%
  2. Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
  3. Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
  4. Régimen de plataformas tecnológicas
  5. Régimen de sueldos y salarios

¿Qué porcentaje de impuestos debo pagar?

El porcentaje para calcular la declaración varía según tus ingresos, el régimen tributario y el tipo de persona (moral / física).  Sin embargo los rangos generales sin sus particularidades, son:

Tabla explicativa con los regímenes fiscales en México en la primera columna y el porcentaje tributario en la segunda. En orden de filas aparece RIF, RESICO, Régimen de plataformas tecnológicas y Régimen de sueldos y salarios.
Tabla con porcentajes tributarios por régimen fiscal

Cómo es el proceso para registrarse correctamente en el SAT

Lo primero es darse de alta en el SAT. Esto quiere decir que todo ciudadano mayor de 18 años, debe iniciar su registro fiscal, empezando por tramitar el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).

El RFC es la identificación tributaria ante el SAT y se trata de un código alfanumérico que se compone de tu nombre, fecha de nacimiento más un código único dado por el SAT, si aún no tienes tu RFC, detalla a continuación los pasos del trámite.

En este trámite, también es necesario solicitar la e.firma, antes conocida como FIEL.

Se trata de un certificado electrónico que cuenta con la misma validez de tu firma física. Sirve para respaldar tus trámites digitales de forma auténtica y lo necesitarás para presentar tus declaraciones de forma digital; sin embargo y debido a su nivel de fidelidad, su solicitud se debe realizar de forma presencial. Solicita una cita de forma digital para asistir a una de las oficinas del SAT, considerando que en este trámite se tomarán huellas, firma, iris y foto.

Cómo presentar mi declaración anual con el SAT

Una vez que obtengas tu RFC debes elegir en qué régimen vas a tributar según tu actividad económica y tu perfil fiscal.

En caso de que necesites actualizar el régimen de contribución, el proceso es ingresar a la página del SAT: entrar a “Trámites del RFC” -y dar clic en “Actualización en el RFC”, luego ingresa a “Presenta el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones” para llenar los datos que se te presentan en el formulario; guarda los cambios y recibe el acuse del trámite.

Lo siguiente será descargar las facturas o los comprobantes emitidos (ingresos), los recibidos (gastos), aplicar el cálculo de las retenciones y declarar.

Cómo puedo estar al día con el SAT en tiempo y forma

Existe una clasificación publicada por el SAT de quienes realizan prácticas ilegales, conocida como “lista negra”. En ella se encuentran los contribuyentes que tienen adeudos fiscales, no solo con el SAT, se incluyen también al IMSS e INFONAVIT y a quienes no pueden comprobar sus ingresos o presentan una sentencia condenatoria por delito fiscal.

Esto en efecto, perfila de forma negativa al contribuyente, ser acusado por delitos de defraudación fiscal y hacerlo acreedor de sanciones que pueden superar los 30 mil pesos.

La mejor forma de estar al día con el SAT es calculando efectivamente tus ingresos, gastos y retenciones de forma mensual, a más tardar los 17 de cada mes y de forma anual que se realiza cada mes de abril, entre el primero (1) hasta el 30 de este mes.

Declara automáticamente

En caso de que el proceso de declaración a través de la página del SAT te parezca muy complejo (no eres el único), es recomendable utilizar la solución para automatizar tus impuestos, que se conecta al SAT para identificar y clasificar tus facturas. Así puedes estar al día sin complicaciones.

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