January 26, 2023
3
mins read

Declaración anual para el régimen de arrendamientos

Arrendamientos es un régimen fiscal en donde se regula cómo se deben declarar y pagar los impuestos relacionados con el alquiler de bienes inmuebles. Estas normas se aplican tanto a los arrendadores (propietarios) como a los arrendatarios (inquilinos).

Para los arrendadores,se establece que se debe declarar los ingresos obtenidos por el alquiler de su propiedad en su declaración anual. 

En otras obligaciones fiscales relacionadas con el alquiler, pueden incluir el importe del alquiler en su declaración anual como gasto deducible, siempre y cuando el inmueble alquilado sea utilizado para fines profesionales o empresariales.

Normativa de arrendamientos 

Este régimen está regulado principalmente por la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR). 

Para los arrendadores, la Ley del ISR establece que deben declarar los ingresos obtenidos por el alquiler de su propiedad en su declaración anual del ISR. 

Estos ingresos se deben incluir en el "Cuadro de Inversiones en Bienes Raíces", donde se debe detallar la descripción, valor y renta bruta del bien inmueble. 

El arrendador también debe retener el ISR correspondiente a cada pago de renta y entregarlo a la autoridad fiscal.

Arriendos desde el régimen de arrendamientos y desde el régimen de Plataformas tecnológicas 

Debes tener en cuenta que rentar una propiedad a través de alguna plataforma tecnológica como Airbnb, será diferente a rentarla de forma personal o a través de inmobiliarias.

Esto debido a que desde 2020, todas las actividades que se realizan desde una plataforma tecnológica, cualquiera que sea, deben ingresar por el régimen de plataformas con el fin de regular las interacciones comerciales digitales que allí se desarrollan.

La diferencia no solo va a estar en medio por el cual se ofrezca el inmueble, sino además,  en el porcentaje de retención que cada una ofrece; 

  • Arrendamientos: 10% por concepto de ISR 
  • Plataformas tecnológicas: 4% por concepto de ISR  

Es importante que sepas que la plataforma no es considerada como el arrendador, sino como un intermediario entre el arrendador y el arrendatario. Por lo tanto, el arrendador es quien debe cumplir con las obligaciones fiscales relacionadas con el alquiler, como declarar los ingresos obtenidos y retener el ISR correspondiente.

Pasos para iniciar tu declaración anual en el régimen de arrendamientos 

A continuación, te mencionamos 6  pasos generales para realizar la declaración anual del régimen de arrendamientos en México:

  1. Recolectar la información necesaria: antes de comenzar a llenar la declaración del ISR, es importante recolectar toda la información necesaria, como los comprobantes de pago de los arrendatarios, el valor de la propiedad y los gastos relacionados con el alquiler.

  1. Calcular el ISR a retener: Debes calcular el ISR correspondiente a cada pago de renta y retenerlo antes de entregarlo a los arrendatarios. El ISR se calcula sobre la base del porcentaje establecido por la ley para cada tramo de ingresos.

  1. Llenar la declaración anual del ISR: Una vez recolectada toda la información necesaria, debes llenar la declaración anual del ISR, donde se incluyen los ingresos obtenidos por el alquiler de tu propiedad.

.

  1. Incluir los ingresos en el "Cuadro de Inversiones en Bienes Raíces": incluye los ingresos obtenidos en el cuadro correspondiente de tu declaración del ISR, donde debes detallar la descripción, valor y renta bruta del bien inmueble.

  1. Entregar el ISR retenido a la autoridad fiscal: Debes entregar el ISR retenido a la autoridad fiscal, generalmente mediante el pago de impuestos en línea.

  1. Presentar la declaración del ISR: Una vez llenada y completada la declaración del ISR, debes presentarla ante las autoridades fiscales en el plazo establecido para ello, que en contexto será hasta el 30 de abril, del año en curso.

Plataforma para declarar el impuesto anual de arrendamientos 

Si buscas una forma sencilla de tener al día el cálculo y pago de tus impuestos, puedes descargar a tu celular la app de Heru.

Desde allí solo necesitas seleccionar el servicio que deseas, en este caso la declaración anual de tu régimen fiscal y listo, Heru se encarga de calcular tus impuestos, presentarlos ante el SAT y devolver tu acuse del trámite al día. 

Te mantenemos informado sobre todo el proceso de tu declaración, así te aseguras de saber en qué proceso va el trámite. Compruébalo ahora y obtén el 30% de descuento por tu declaración anual solo en PREVENTA.

Válido por tiempo limitado.

Únete a Heru para automatizar tus impuestos.

You only need your tax number to connect and start using heru for your personal and business needs.
Registrarme

Artículos relacionados

Declaración Anual
9/19/2022

Quiénes presentan declaración anual 2023

Short description of the blog will be displayed here.
Read more
Declaración Anual
9/19/2022

¿Quienes no presentan declaración anual?

Short description of the blog will be displayed here.
Read more

Automatizamos tus impuestos

Únete a Heru para tener tu contabilidad al día. Lleva en el celular tu Constancia de Situación Fiscal para compartirla cuando la necesites.
Registrarme