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Declaración anual para anfitriones de Airbnb

En este blog te hablaremos acerca de cómo hacer tu declaración anual si eres anfitrión de Airbnb.



¿Quiénes deben declarar impuestos?

Todos los anfitriones de Airbnb que hayan recibido ingresos por hospedaje durante el año fiscal deben declarar impuestos. El SAT establece que los ingresos por hospedaje se consideran ingresos por actividad empresarial, por lo que se deben declarar en la declaración anual del Impuesto sobre la Renta (ISR).

¿Qué documentos necesito?

Para declarar impuestos como anfitrión de Airbnb, necesitarás los siguientes documentos:

  • Formulario 20-ISR: Es el formulario que se utiliza para declarar el ISR. Puedes descargarlo del sitio web del SAT.
  • Formulario 1099-K: Es un formulario que emite Airbnb a sus anfitriones para informar de los ingresos brutos recibidos durante el año fiscal.
  • Declaración mensual del IVA: Si tienes ingresos mensuales por hospedaje superiores a los $400,000 pesos, también deberás presentar la declaración mensual del IVA.

¿Cómo se calcula el ISR?

El ISR se calcula sobre la base de los ingresos netos, que son los ingresos brutos menos los gastos deducibles. Los gastos deducibles son aquellos que se relacionan directamente con la actividad empresarial, como los gastos de mantenimiento, limpieza y publicidad.

Para calcular el ISR, debes seguir los siguientes pasos:

  1. Calcula tus ingresos brutos: Suma todos los ingresos que recibiste por hospedaje durante el año fiscal.
  2. Calcula tus gastos deducibles: Suma todos los gastos que puedes deducir de tus ingresos brutos.
  3. Restar los gastos deducibles a los ingresos brutos para obtener los ingresos netos.
  4. Aplica la tasa de ISR correspondiente a tus ingresos netos.

¿Qué tasas de ISR se aplican?

Las tasas de ISR que se aplican a los ingresos por hospedaje varían en función de los ingresos netos del anfitrión. Las tasas son las siguientes:

  • Rango de ingresos netos: 0 a $400,000 pesos
  • Tasa de ISR: 1.92%
  • Rango de ingresos netos: $400,000 a $800,000 pesos
  • Tasa de ISR: 2.47%
  • Rango de ingresos netos: $800,000 a $1,200,000 pesos
  • Tasa de ISR: 2.92%
  • Rango de ingresos netos: $1,200,000 a $2,000,000 pesos
  • Tasa de ISR: 3.37%
  • Rango de ingresos netos: $2,000,000 pesos en adelante
  • Tasa de ISR: 3.82%

¿Cómo presentar la declaración?

La declaración anual del ISR se puede presentar de forma presencial o en línea. Para presentarla en línea, debes crear una cuenta en el portal del SAT.

Si presentas la declaración de forma presencial, debes acudir a una oficina del SAT con los documentos necesarios.

Si presentas la declaración en línea, debes seguir los siguientes pasos:

  1. Entra en el portal del SAT con tu RFC y contraseña.
  2. Haz clic en la opción "Declaraciones".
  3. Selecciona el formulario "20-ISR".
  4. Ingresa los datos de tu declaración.
  5. Firma y envía la declaración.

¿Qué pasa si no presento la declaración?

Si no presentas la declaración anual del ISR, te puedes enfrentar a las siguientes sanciones:

  • Multa: La multa por no presentar la declaración es de $1,300 a $9,250 pesos.
  • Intereses: El SAT te cobrará intereses sobre la deuda tributaria que tengas.
  • Retención de bienes: El SAT puede retener bienes o cuentas bancarias para cobrar la deuda tributaria.

Presentar la declaración anual del ISR es una obligación de todos los anfitriones de Airbnb que hayan recibido ingresos por hospedaje durante el año fiscal. Si no estás seguro de cómo presentar la declaración, puedes contar con la ayuda de un contador o de una plataforma de declaración de impuestos.

En Heru contamos con un equipo de expertos listos para ayudarte con tu declaración anual y todos los trámites fiscales necesarios de la manera más sencilla.

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