Estamos cerrando el año y con ello comienzan las inquietudes relacionadas con la declaración anual. Las preguntas más frecuentes que recibimos son: cómo saber si tengo saldo a favor y cómo solicitarlo; así que decidimos preparar esta guía con todo lo que tienes que saber al respecto.

Empecemos por puntualizar que el pago de impuestos es obligatorio para todo ciudadano que reciba ingresos por alguna actividad económica dentro del territorio nacional; ya sea que viva o no de manera permanente en el país. 

Recuerda que el pago de impuestos es la principal fuente de ingresos que tiene el Estado para proveer servicios públicos, de salud, educación, infraestructura, etc. Por lo que pagarlos no debe ser un pesar sino una contribución que nos permita una mejor calidad de vida como ciudadanos.

¿Qué es el saldo a favor?

Así como tenemos la obligación de pagar impuestos; tenemos el derecho de obtener el beneficio de las devoluciones de impuestos que procedan de acuerdo a la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente. 

Es decir; que sí al realizar el cálculo de impuestos anual, resulta que hemos pagado más de lo que nos corresponde, podemos decir que tenemos un saldo a favor y con ello viene el derecho de solicitar como devolución ese saldo a favor. 

¿Cómo saber si tengo saldo a favor?

Si al realizar el cálculo de tu declaración anual resulta que tienes saldo a favor, podrás solicitar al SAT que te devuelva esa cantidad.

Existen 3 formas de saber si tienes saldo a favor. 

De forma manual 

Una de las formas para saber si tienes saldo a favor es de manera manual, o a la “antigüita” diría mi abuelita. Es decir; de forma manual debes relacionar todos los ingresos que has percibido en el año, el pago de impuestos que has realizado y los gastos deducibles autorizados que tienes. 

Si al relacionar estos conceptos y realizar tus cálculos de la declaración anual te das cuenta que has pagado más impuestos de los que te corresponden, podrás solicitar tu devolución al momento de presentar tu declaración anual. 

Es importante mencionar que al hacerlo de esta forma corres el riesgo de cometer errores en la relación o bien de contabilizar gastos que no sean considerados como deducibles personales autorizados. 

 A través del portal del SAT 

La segunda forma de hacerlo es directamente en el portal del SAT y existen dos momentos para ello. El primero es mediante un simulador que ofrece el SAT antes del período de las declaraciones y el segundo es justo cuando presentas tu declaración anual. 

En ambos casos; es necesario ingresar al portal https://www.sat.gob.mx/, seleccionar declaración anual e ingresar con tu RFC y contraseña. De manera automática el SAT ofrece una relación de los ingresos y gastos deducibles autorizados y con ello sabrás si existe saldo a favor. 

Al momento de presentar tu declaración anual, además de visualizar tus datos fiscales deberás complementar los datos que te solicite el sistema, firmar tu declaración y enviarla para obtener tu acuse de recibo.

Si obtuviste saldo a favor podrás solicitar tu devolución y si tuviste saldo a cargo, deberás descargar tu línea de captura para realizar el pago correspondiente. En caso de obtener saldo a cargo, puedes optar por pagarlo en parcialidades. Sí es tu caso, no olvides descargar los formatos correspondientes con las líneas de captura que incluyen el importe a pagar en cada una. 

Saldo a favor con Heru App

La tercera opción, es la más fácil y confiable.  Desde la app en tu celular podrás consultar tus gastos e ingresos para que siempre sepas cuánto has ganado en el mes según el SAT y así tener claridad en todo momento si tienes saldo a favor. 

Recuerda que existen dos tipos de saldos a favor, los resultantes de las declaraciones provisionales y el saldo a favor de la declaración anual. 

En el caso de los saldos a favor en las declaraciones mensuales, no se podrá solicitar devolución;  ya que estos solo podrán utilizarse como compensación para las futuras declaraciones en las que exista impuesto a cargo.

Para poder considerar los gastos que realices como deducible de impuestos ; estos deberán estar estrictamente ligados a tu actividad profesional y ser indispensables para llevar a cabo tu trabajo; además de contar con un CFDI que ampare dicho gasto o inversión. 

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¿Cómo solicitar la devolución de mi saldo a favor?

En primer lugar, recuerda que solo podrás solicitar devolución de saldo a favor en las declaraciones anuales. Puedes solicitar tu devolución de forma automática; para hacerlo señala la opción de “devolución” al momento de enviar tu declaración anual del ejercicio fiscal correspondiente.

Para que sea válida la devolución automática es importante que la declaración se presente antes del 31 de julio del ejercicio fiscal anterior. Aunque toma en cuenta que esta fecha será considerada como presentación de declaración anual extemporánea, pues el periodo de presentación es en abril de cada año para las personas físicas.

Existen algunos casos en los que la devolución automática no se puede realizar: 

  • Si obtuviste ingresos de bienes o negocios en copropiedad, sociedad conyugal o sucesión
  • Si estás presentando una declaración anual por ejercicios fiscales distintos al año inmediato anterior
  • Si no elegiste la opción”devolución” al momento de presentar la declaración
  • Solicitas la devolución con base en CFDI´s expedidos por contribuyentes que se encuentren en la publicación o el listado a que se refieren los artículos 69 o 69-B del Código Fiscal de la Federación.
  • Si previamente se te ha cancelado tu certificado emitido por el SAT

En todos estos supuestos, la devolución de saldo a favor solo podrá solicitarse de manera manual y estará sujeta a aprobación del SAT. 

Recuerda que para poder considerar gastos personales deducibles de impuestos estos deben estar listados en los conceptos que han sido clasificados como deducciones personales para la Declaración Anual por el SAT y deben estar amparados con un CFDI.

Si quieres conocer el listado completo puedes ingresar aquí. O bien solicita asesoría con uno de nuestros contadores profesionales que estarán gustosos de ofrecerte asistencia cuando así lo necesites a través de ASAT. 

En Heru nos encargamos de presentar tu declaración anual y solicitar tu saldo a favor del año fiscal corriente o de años anteriores poniendo al día tu situación fiscal.

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