Todos los ciudadanos mexicanos mayores de edad tienen la obligación de darse de alta en el Registro Federal de Contribuyentes y con ello viene la obligación de declarar y pagar los impuestos correspondientes por los ingresos percibidos. Sin embargo; muchas veces por desconocimiento no se cumplen estás disposiciones fiscales y cuando se dan cuenta se preguntan ¿qué pasa si nunca he declarado impuestos?

Antes de empezar, es importante saber qué impuestos le pagas a la autoridad, una vez inicias tu vida fiscal:

Ahora, desafortunadamente la respuesta a la pregunta inicial no es alentadora; ya que las consecuencias por no cumplir con tus obligaciones fiscales son diversas entre ellas están:

  • Pago de multas
  • Opinión de cumplimiento negativa (32D)
  • Restricción y/o cancelación del certificado de sello digital
  • Incorporación al programa de vigilancia 

Otro aspecto importante a señalar es que aunque no percibas ingresos, una vez que te has dado de alta en el Registro Federal de Contribuyentes debes presentar declaraciones, aunque estás serán en ceros hasta que exista un ingreso. 

Infracciones de los contribuyentes

De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación existen múltiples infracciones en las que pueden incurrir los contribuyentes, algunas de ellas son:

  • No realizar su inscripción al Registro Federal de Contribuyentes cuando se está obligado a hacerlo
  • No presentar las declaraciones, las solicitudes, los avisos o las constancias que exijan las disposiciones fiscales
  • No pagar las contribuciones correspondientes dentro del plazo establecido
  • No efectuar los pagos provisionales de una contribución
  • No presentar la declaración informativa de las operaciones efectuadas con partes
  • relacionadas durante el año de calendario inmediato anterior
  • Enviar al Sistema de Administración Tributaria reportes con información incompleta o errónea 
  • No cancelar los comprobantes fiscales digitales por Internet de ingresos cuando dichos comprobantes se hayan emitido por error 

Multas por no declarar impuestos 

Si nunca has presentado tus declaraciones provisionales o anuales; o bien si no estás al corriente en la presentación de las mismas y los pagos tributarios correspondientes; serás acreedor a una multa de acuerdo a lo dispuesto en el Código Fiscal de la Federación. 

  • Por cada una de las obligaciones no declaradas la multa va de los  $1,560.00 a los $19,350.00 pesos 
  • Por cada obligación declarada de forma extemporánea la multa va de los  $1,560.00 a los $38,700.00 pesos 
  • Por no presentar declaraciones a través de los medios electrónicos dispuestos para ello la multa va de los $15,860.00 a los  $31,740.00 pesos
  • Por no presentar firmadas las declaraciones por el contribuyente la multa va de los $1,400.00 a los  $4,200.00 pesos

Además es importante que sepas que en caso de reincidencia la multa puede aumentar al 100% por cada nuevo incumplimiento.


Multas por no llevar tu contabilidad 

Otra de tus obligaciones fiscales es llevar tu contabilidad al día, por lo que no hacerlo también implica que cometes una infracción al Código Fiscal de la Federación que determina que comete una falta quien:

  • No lleva su contabilidad
  • No lleva un libro o registro especial para asentar su contabilidad
  • No hace los asientos contables correctamente o los hace incorrectamente o incompletos
  • No conserva la contabilidad a disposición de las autoridades por el plazo que establezcan las disposiciones fiscales
  • No realiza, no entregar o no pone a disposición de sus clientes los comprobantes fiscales digitales por Internet de sus actividades
  • No presenta o presenta de manera incompleta o con errores la información sobre su situación fiscal 

En estos casos las multas son diversas y van desde los $1,690.00 a los $154,050.00 pesos. 

Hay algunos regímenes que están exentos de enviar su contabilidad electrónica, pues es un beneficio que les otorga el régimen fiscal; sin embargo es importante que de cualquier manera lleves tu contabilidad al día. 

Consejos para evitar multas y sanciones del SAT

Ser un buen contribuyente no sólo evitará que seas acreedor a multas y sanciones; también te dará la oportunidad de obtener beneficios fiscales que representan una disminución en las cuotas tributarias. 

Obtener la opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales en sentido positivo también te ayudará a obtener créditos fiscales firmes o exigibles; lo cual te permitirá:

  • Solicitar un subsidio o estímulo
  • Celebrar contratos con los poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial de la Federación
  • Celebrar contratos con las entidades federativas y sus municipios
  • Celebrar contratos con órganos autónomos, partidos políticos, fideicomisos y fondos
  • Celebrar contratos con cualquier persona física, moral o sindicato, que reciban y ejerzan recursos públicos federales. 

Algunos consejos que te serán de utilidad para tener al día tus obligaciones fiscales son:

  • Emite comprobantes fiscales a tus clientes por cada producto y/o servicio 
  • Solicita tus comprobantes fiscales durante el mes correspondiente
  • Declara de forma correcta tus ingresos y gastos
  • Agenda en tu calendario los días 17 de cada mes para presentar tus declaraciones provisionales y el mes de abril para tu declaración anual
  • Lleva tu registro contable 
  • Paga en tiempo y forma tus impuestos

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