Si estás iniciando en el mundo de los impuestos con el SAT y necesitas tener una vista 360° de lo que es el SAT y sus procesos para poder declarar en tiempo y forma, estos 6 puntos básicos te servirán para no fallar en tu intento de ser un buen contribuyente del estado.

Persona Física o Moral

Una de las preguntas más frecuentes a la hora de elegir el régimen correcto es; ¿Cuál debo elegir? Y la respuesta es; según tu actividad económica y tus ingresos.

Lo primero es definir si tributarás como persona física o moral.

  • Una persona física es una persona común que realiza una actividad económica para generar ingresos.

  • Una persona moral, es un conjunto de 2 o más personas, que se reúnen para alcanzar un bien común. No constituyen una persona tangible, más bien son creadas por derecho pero obtienen obligaciones y derechos.

👉🏼 Estás son las diferencias entre persona física y persona Moral 👈🏼

Regímenes del SAT 

Retomando los regímenes fiscales del SAT, una vez identifiques el tipo de persona que eres, estos son los regímenes que ofrece el SAT para hallarte en uno o varios.

¿Puedo estar en varios regímenes fiscales del SAT a la vez? La respuesta es SÍ.

Que estés en uno o varios depende de las actividades económicas que realices, ejemplo; 

Si eres mecánico pero en tus tiempos libres te dedicas a transportar personas, este sería el caso:

  • Por un lado; puedes elegir estar en RESICO o en el régimen de persona física con actividad empresarial, según tu conveniencia.
  • Y por el otro lado; puedes estar en el régimen de Plataformas Tecnológicas.


👉🏼 Si tienes dudas sobre los regímenes donde deberías estar por realizar más de una actividad económica, consulta este link: Asesoría Fiscal con Heru 👈🏼

Cada régimen fiscal tiene beneficios y obligaciones particulares que dependen de ciertos factores, te mencionamos las condiciones generales de cada uno:

Régimen Simplificado de Confianza y Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales

En este régimen pueden entrar las personas que se dedican a generar ingresos que no superen los 3 millones de ingresos anuales. Estas son las actividades:

  • Comerciales 
  • Industriales 
  • Agrícolas
  • Ganaderas 
  • Silvícolas 
  • Piscícolas 

Algunos ejemplos de lo anterior pueden ser negocios como: 


tiendas de abarrotes, carnicerías, papelerías, o bien son tianguistas, locatarios de mercados, vendedores sin local fijo, taxistas, plomeros, herreros, carpinteros, peluqueros, entre otros”. SAT

Características:

  • Es persona física o moral (Si no excede los 35 millones de pesos al año).
  • Con acceso a deducibles por ISR.
  • Las retenciones varían según los ingresos.
  • La tasa mínima es de 1% para ingresos de hasta 300 mil anuales y hasta el 2,5% para ingresos entre los 2.5 y 3.5 millones de pesos.
  • No está obligado a hacer reparto de utilidades.

 

Similar son estas las condiciones con el Régimen de Actividad Empresarial y Profesional pero la diferencia está en la tasa porcentual: 

Tabla anual ISR 2022

Sueldos y salarios e ingresos asimilados a asalarios

En este régimen pueden entrar las personas que son contratadas por un empleador. 

Es una persona física que ejerce actividades para la empresa a cambio de un salario. 

Si no superas los 400 mil pesos anuales, no debes presentar declaración anual.

Aunque si tuviste dos patrones en el año pero no superaste este monto en ingresos anuales, aun así debes presentar la declaración anual. 

Características:

  • No puedes deducir gastos autorizados pero sí personales.
  • No presentas declaraciones mensuales.
  • Las retenciones las realiza directamente el empleador. 

 

Régimen de Incorporación Fiscal

En este régimen pueden entrar las personas que se dedican a generar ingresos mediante actividades comerciales.

La diferencia con RESICO y Actividades Empresariales es que los ingresos anuales permitidos son de hasta 2 millones de pesos.

Este régimen ya no está habilitado para personas nuevas o para el cambio de régimen.

Solo se mantiene vigente para las personas con antigüedad y que decidieron continuar tributando en este regimen con previo aviso al SAT hasta el 31 de enero de 2022. 

Enajenación de bienes

En este régimen pueden entrar las personas que se dedican a la venta de bienes materiales, casas, carros o cualquier otra propiedad. 

Es persona física con acceso a deducciones personales, debe realizar declaración anual y puede obtener saldo a favor.

 

Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas

En este régimen pueden entrar las personas que se dedican a generar ingresos mediante la utilización de plataformas tecnológicas como:

  •  Uber 
  • Rappi 
  • Didi 
  • Mercado Libre
  • Amazon 
  • Entre otras. 

La tasa de retención es de acuerdo a la actividad económica o al servicio que prestas; 

  • Repartir productos: 2,1%
  • Hospedaje: 4%
  • Enajenación de bienes: 1%

Características:

  • Es persona física con acceso a deducciones personales y autorizadas, 
  • Realiza declaración anual / mensual.
  • Puede obtener saldo a favor.

 

Régimen de Arrendamiento

En este régimen pueden entrar las personas que tienen una propiedad a su nombre como:

  • Casa, 
  • edificio
  • Apartamento
  • Local 
  • Y reciben una renta periódica por la utilización de este tipo de predios a terceros. 

Puedes elegir hacer la declaración de forma mensual, bimestral o trimestral. También puedes elegir cómo deducir tus gastos: 

  • Deducción ciega: Con este beneficio fiscal, puedes aplicar el 35% del ingreso de la renta del inmueble como gasto deducible.
  • Deducción normal: Se aplica con respecto a la tabla variable de acuerdo a los ingresos. 

👉🏼 Conviene que optes a alguna de ellas, dependiendo del nivel de gastos deducibles que tengas. 👈🏼

Características:

  • Es persona física con acceso a deducciones personales y autorizadas, 
  • Realiza declaración anual / mensual 
  • Puede obtener saldo a favor.

Régimen de ingresos por Intereses

En este régimen pueden entrar las personas que obtienen ingresos por pagos de instituciones bancarias, financieras o seguros, derivados de cuentas o inversiones. 

  • Es persona física. 
  • Los ingresos por intereses se incluyen en la declaración anual y se calculan de acuerdo al ingreso percibido, aplicando la tarifa de ISR anual del año a presentar.

Obtención de premios

En este régimen pueden entrar las personas que obtienen ingresos resultado de concursos legalmente autorizados como:

“Rifas, sorteos, juegos con apuestas y celebración de loterías” y que en su conjunto anual, haya superado los 600 mil pesos.

De no superar este monto, se considera un ingreso acumulable y no debe presentarse en la declaración anual. 

Caraterísticas:

  • Es persona física 
  • Los ingresos por obtención de premios se incluyen en la declaración anual y se calculan de acuerdo al ingreso percibido, aplicando la tarifa de ISR anual del año a presentar.

 

Dividendos

En este régimen pueden entrar las personas que obtienen ingresos derivados de dividendos, ganancias o utilidades que generan en sociedad con una persona moral.  

  • Es persona física 
  • Los ingresos por dividendos se incluyen en la declaración anual y se calculan de acuerdo al ingreso percibido, aplicando la tarifa de ISR anual del año a presentar.


👉🏼 Quizá te puede interesar: 5 regímenes del SAT, ¿Cuál es el mío? 👈🏼

SAT - Iniciar sesión

Dependiendo el trámite que necesites realizar con el SAT, lo primero es ingresar al portal web www.sat.gob.mx y navegar entre las opciones, si estás empezando en el mundo de los impuestos con el SAT, de seguro te servirán estos 3:

¿Cómo crear contraseña del SAT?

¿Cómo actualizar mi domicilio fiscal? 

¿Cómo descargo mi Constancia de Situación Fiscal?


Aplicación del SAT

Si te preguntas cuál es la app oficial del sat, es SAT ID, allí puedes hacer trámites simples como la generación de la contraseña, tramitar la renovación de la e.firma y descargar tu Constancia de Situación Fiscal.

Otras aplicaciones del SAT son Certifica que te ayuda a descargar los archivos necesarios para generar tu e.firma o sellos digitales. 

Te contamos cuál sistema para ti, si necesitas usar Certifica:

Certifica; 32 0 64 Bits

Y en general, dentro del portal web del SAT, encuentras los aplicativos para poder hacer tus declaraciones mensuales, anuales, para generar facturas y la DIOT. 

SAT - Declaración de impuestos 

Dependiendo el tipo de persona que seas, el régimen en el que te encuentres y la cantidad de ingresos que obtengas en el año, deberás presentar u omitir el pago de los impuestos fiscales más comunes; ISR e IVA 

Qué es el ISR 

El Impuesto Sobre la Renta, es un gravamen que se aplica sobre los ingresos que obtienes durante el año fiscal.  

Es un impuesto directo que deben pagar tanto las personas físicas como las morales.

Se calculan los ingresos y las deducciones para aplicar un porcentaje tributario de acuerdo a las normas del régimen en el que te encuentres.

Qué es el IVA 

Es el Impuesto al Valor Agregado que grava el consumo sobre productos o servicios. 

Debido a esto, se trata de un impuesto indirecto que se traslada al consumidor final y que deben pagar tanto las personas físicas como morales en tasa general del 16%.

Diferencias entre IVA e ISR

Aplicación de impuestos 

Si te quieres conectar fácilmente al SAT aplicación, es decir desde tu celular, sin tener que navegar en la web para poder hacer tus declaraciones y sin gastar todo tu sueldo en cobros adicionales a tus impuestos, debes tener Heru.

Solicita tus declaraciones y regularizaciones AQUÍ 

Solicita asesoría de trámites y servicios para organizar tus situación fiscal AQUÍ.

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