Si estás interesado en un nuevo empleo, decidiste abrir tu propio negocio o solo deseas contratarte como freelancer para aumentar tus ingresos, debes saber cómo cambiar de régimen fiscal en el SAT para poder cumplir con tus obligaciones tributarias

Pero antes de iniciar el trámite, es necesario que sepas qué es un régimen fiscal y cuáles reconoce el Sistema de Administración Tributario en México.

¿Qué es el régimen fiscal?

Se define como régimen fiscal al conjunto de regulaciones que establecen la situación fiscal de las personas físicas y morales al momento de darse de alta en el sistema tributario. 

Toda persona que comienza a desarrollar un tipo de actividad que le proporciona ingresos económicos, debe darse de alta en el Sistema de Administración Tributaria (SAT). La incorporación al régimen dependerá de las actividades e ingresos que percibe, para poder cumplir con sus obligaciones fiscales

En nuestro país, existen 2 tipos de personas fiscales: las Personas físicas y las Personas morales. 

¿Qué es una persona física y una persona moral?

El SAT identifica como persona física a todos aquellos individuos que realizan cualquier tipo de actividad económica de forma legal, por lo que tiene derechos y obligaciones. Es decir, es aquella que reciba ganancias por realizar algún tipo de actividad y cuentan con las siguientes características:

  • Se identifican bajo un nombre y cuentan con la documentación que lo acredita. 
  • Posee un cuerpo material, es decir, puede verse y tocarse.
  • Puede ser soltero, casado o vivir en concubinato. 
  • Tiene capacidad legal para contraer obligaciones al cumplir la mayoría de edad (18 años). 
  • Tiene una o más nacionalidades. 

Cualquier individuo que quiera darse alta como persona física, debe presentarse en el SAT y no es necesario realizar más trámites adicionales. Por otro lado, una persona física puede recibir préstamos o créditos de acuerdo a su salario y su historial crediticio personal.

Personas morales 

Las personas morales, por el contrario, son definidas por el SAT como las “entidades reconocidas por ley como sujetos de derechos y obligaciones. Suelen ser creadas por un grupo de personas que se unen con un fin determinado, como las sociedades mercantiles, las asociaciones y sociedades civiles”.

En este caso:

  • Los individuos solo pueden tener la nacionalidad mexicana. 
  • Deben tener su domicilio en la República Mexicana. 
  • Adquieren obligaciones fiscales desde el momento en que son creadas. 
  • Cuentan con su propia razón social independiente de los individuos que la conforman.

El registro para darse de alta dependerá del giro de la empresa y de las actividades que se realizarán, además de redactar un acta constitutiva en una notaría para dar legalidad a la asociación. Debido a que cuentan con mayor solidez económica y capacidad adquisitiva, las personas morales pueden acceder a un mayor monto de crédito. 

Pero en este punto, nos interesa saberl si es posible cambiar de régimen en el SAT para las personas físicas. 

¿Puedo cambiar de régimen en el SAT siendo persona física?

Si tienes una nueva obligación fiscal o tu situación actual cambió; por ejemplo, si eras asalariado y ahora trabajarás como freelancer o tus ingresos dependerán de una renta; es importante que sepas que deberás cambiar de régimen ante el sistema tributario. 

El aviso de actualización de actividades económicas tiene como finalidad notificar al SAT sobre nuestro cambio de actividades económicas y así modificar nuestras obligaciones tributarias. 

Los contribuyentes que deben realizar esta notificación son: 

  • Aquellas personas que modifiquen su actividad económica.
  • Contribuyentes que opten por una periodicidad de cumplimiento de obligaciones fiscales diferente o cuando opten por no efectuar pagos provisionales o definitivos.
  • Decidan por un régimen fiscal diferente al que tienen. 
  • Cuenten con una nueva obligación fiscal por cuenta propia o de terceros, así como también cuando dejen de tener alguna de éstas.
  • Modifiquen su actividad económica principal.

¿Qué necesito para cambiar de régimen fiscal? 

Para realizar el cambio de régimen fiscal deberás tener a la mano tu RFC, contraseña y e.firma vigente. Una vez que cuentes con lo anterior, realiza los siguientes pasos:

  1. Ingresa al sitio web del SAT, donde te pedirán tu RFC y contraseña. 
  2. Selecciona el apartado de “Personas Físicas”. 
  3. Accede al apartado “Trámites de RFC”, donde se desplegará un listado. Selecciona la opción “Presenta el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones”.
  4. Se te solicitará tu e.firma o también con RFC y contraseña.
  5. Elige el tipo de actividades por las que percibes ingresos. Puedes seleccionar varias opciones, dependiendo de tu situación laboral, solo ten presente que cada actividad tiene obligaciones diferentes. 
  6. Llena todos los campos solicitados. 
  7. Envía tu información y verifica que llegue a tu correo electrónico el acuse de recibido. 

Con Heru como aliado, olvídate de las complicaciones de cambiar tu régimen fiscal o presentar tus declaraciones provisionales y anuales.

Nosotros nos encargamos de tus impuestos y tú puedes enfocarte en hacer crecer tu negocio.

Siempre estamos para ayudarte. Resuelve tus dudas de impuestos por Whatsapp con nosotros.

Heru es para todos. Genera facturas electrónicas GRATIS, conoce tu Opinión de Cumplimiento y descarga tu Constancia de Situación Fiscal sin filas.

No credit card required

Get Started.