La declaración anual es un documento donde le reportas al SAT:

  • Los ingresos
  • Deducciones
  • Retenciones

Del año fiscal en ejercicio sin embargo cuando es “extemporánea” quiere decir que se presenta fuera de los tiempos establecidos por la autoridad para realizar dicho trámite. 

¿Qué pasa si hago mi declaración anual fuera de tiempo?

Cuando presentas la declaración anual de forma extemporánea, la autoridad lo interpreta como una falta o una infracción relacionada con la obligación de pago, a esto se refiere en el Còdigo Fiscal de la Federación:

Artículo 81 - fracción III

  1. “No pagar las contribuciones dentro del plazo que establecen las disposiciones fiscales, cuando se trate de contribuciones que no sean determinables por los contribuyentes, salvo cuando el pago se efectúe espontáneamente”.  

Lo anterior quiere decir que existe la posibilidad de realizar la presentación de la declaración anual, mediante un cumplimiento espontáneo.

Con esto puedes librarte de alguno o los 4 cobros adicionales que el SAT carga a tu perfil fiscal de forma automática debido al incumplimiento. Te explicamos cuáles son y en qué consisten. 

Sanción

Tratándose de una declaración extemporánea en donde la autoridad previamente te ha notificado del incumplimiento, ¡no hay poder humano que pueda librarte de las multas!

Para esta infracción las multas van desde los $980.00 hasta los $24,480.00 por cada requerimiento.

Ahora, debes tener en cuenta algunos aspectos clave cuando estés realizando la declaración en el SAT de forma extemporánea.

Desde el SAT

El SAT toma como base la información de todos los ingresos que reportaste durante el año que vas a declarar, así como también:

  • Las deducciones autorizadas
  • Las retenciones
  • Las transacciones que terceros relacionaron con tu perfil fiscal
  • Los pagos provisionales que presentaste en este mismo año

Lista de información precargada en la sección de Plataformas Tecnológicas en la declaración anual

Información complementaria

Una vez que hayas revisado que toda la información precargada es correcta y que incluiste todos los deducibles autorizados que aplicaste en cada mes, puedes continuar con tu declaración.


Recuerda que incluir los deducibles, es lo que te genera saldo a favor.


Agrega la información que el sistema te solicita con respecto a:

  1. Si obtuviste ingresos del extranjero
  2. Ingresos de premios
  3. Ingresos de donativos

Así mismo, las deducciones personales que tengas, estas son las opciones:

Lista de deducciones personales aplicables en la declaración anual

Requisitos para presentar la declaración de impuestos extemporánea


Para poder presentar tu declaración anual extemporánea, necesitas tener al día los siguientes requisitos:

RFC

  1. 13 Dígitos con homoclave 


Contraseña

  1. Puedes crearla o renovarla. Te dejamos los pasos para hacerlo: 

Pasos para crear la contraseña del SAT

Firma electrónica vigente

  • No es necesaria para presentar la declaración anual, solo la debes adjuntar si obtienes saldo a favor
  1. Si tu e.firma está próxima a vencer
    Link SAT: https://www.sat.gob.mx/tramites/63992/renueva-el-certificado-de-tu-e.firma-(antes-firma-electronica)
  2. Si  e.firma está vencida
    Link SAT: 
    https://www.sat.gob.mx/tramites/90298/solicitud-de-autorizacion-para-renovar-el-certificado-de-e.firma-a-traves-de-la-aplicacion-sat-id 

Datos bancarios

En caso de que obtengas saldo a favor, debes tener a la mano el nombre del banco y la CLABE vigente.

2 Ingresos que no debes declarar

Se trata de 2 ingresos especiales que no debes presentar en tu declaración anual extemporánea si cumples con algunos requisitos obligatorios:

  1. Si eres persona física y obtienes un seguro
  • Si tienes 60 años
  • Has obtenido el seguro con un mínimo de anterioridad de 5 años
  • Eres el titular y quien paga los gastos del seguro. 
  1. Si eres persona moral y pagas un seguro para tus colaboradores
  • Por muerte
  • Invalidez
  • Pérdidas orgánicas
  • Incapacidad del empleado. Esta especialidad solo tendrá exención si el seguro lo reciben los beneficiarios directamente relacionados con el asegurado.

Presenta tu declaración extemporánea en segundos

Si no le entiendes al SAT y quieres facilitar tu declaración de impuestos extemporánea, puedes descargar la app Heru desde Play Store o App Store y seguir estos pasos:

https://bit.ly/Soporte-heru

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